Цессия

Цессия и уступка права требования отличия

Обратите внимание, что предусмотренный договором запрет перехода прав кредитора к другому лицу не препятствует продаже таких прав в порядке, установленном законодательством об исполнительном производстве и законодательством о несостоятельности (банкротстве). Основания и порядок перехода прав кредитора к другому лицу

Под переходом права требования, принадлежащего кредитору по договору займа, понимается передача права требования к должнику об исполнении обязательства по возврату суммы долга, возникшего на основании договора займа, от первоначального кредитора к другому лицу. При переходе права требования должник исполняет обязательство по возврату долга другому лицу. Право требования по договору займа может быть передано кредитором по сделке (уступка требования) или перейти к другому лицу на основании закона

Основания и порядок перехода прав кредитора к другому лицу. Под переходом права требования, принадлежащего кредитору по договору займа, понимается передача права требования к должнику об исполнении обязательства по возврату суммы долга, возникшего на основании договора займа, от первоначального кредитора к другому лицу. При переходе права требования должник исполняет обязательство по возврату долга другому лицу. Право требования по договору займа может быть передано кредитором по сделке (уступка требования) или перейти к другому лицу на основании закона.

Когда это нужно

Ситуаций, когда стороны договора о предоставлении займа меняются, довольно много. Рассмотрим самые распространенные случаи перевода долговых обязательств:

Для каждой ситуации предусмотрены свои правила и требования. Если не соблюсти законодательные нормы, то сделку признают недействительной.

Когда права нельзя уступать

Продать долг или сменить сторону в договоре можно не всегда. Есть полные запреты, а иногда — условия и риски. 

Личность кредитора

Нельзя уступать права, которые связаны с личностью кредитора. Это права на алименты, пенсии, оплату вреда жизни и здоровью, деньги за моральный вред, штраф на нарушение прав потребителей. Договор на уступку подобных прав — бесполезная бумага. Должник вправе ни копейки не платить новому кредитору.

Бывает, что роль личности кредитора следует из сути договора. К примеру, клининговая компания раз в месяц бесплатно моет пол пенсионеру. Уступить кому-то права на услуги уборки пенсионер не может.

Договор на торгах

Права по договорам, заключённым через аукцион или конкурс, запрещено отдавать кому-то другому. Исключение — права на денежные выплаты. К примеру, нельзя передать партнёру право аренды уличной точки, потому что её получили у администрации через конкурс. Без нового тендера здесь не обойтись. Но можно спокойно уступить права на возврат переплаты арендных платежей. 

Дарение между юрлицами

Коммерческие организации уступать друг другу права и долги могут только платно. Иначе это дарение, которое запрещено ст. 575 ГК РФ.

Предприниматель на грани банкротства

Опасно уступать дебиторку, если предприниматель предчувствует крах бизнеса и хочет вывести активы. Если в течение следующего года дойдёт до банкротства, продажу дебиторки по заниженной цене кредиторы могут отменить. Такой вывод активов называется подозрительной сделкой по ст. 61.2 Закона о банкротстве.

Основания для признания договора цессии недействительным

Существует несколько моментов, которые позволяют признать договор цессии недействительным, все они находят свое отражение в статьях Гражданского кодекса РФ.

Нельзя передать по договору цессии передачу алиментов или необходимость возмещения ущерба другому лицу (статья 383 Гражданского кодекса РФ).

• Если к такому договору не прилагаются подтверждающие документы.
• Если имущество, передаваемое по такому договору, не стоит на учете в Росреестре. При передаче имущества имеются специальные ограничения: законодательно прописано, что личные неимущественные права и другие нематериальные блага, принадлежащие гражданину от рождения или в силу закона, не отчуждаемы и непередаваемы иным способом (Гражданский кодекс РФ).
• Если не уплачена цена возмездного договора.Изначально договор был составлен таким образом, что не подразумевалась возможность передачи прав по такому договору другому лицу.
• Если передаче подлежит договор займа, у принимающей стороны обязательно должен быть устав.

Если подобные нарушения всплывают, иск подают в арбитражный суд с просьбой о признании такого договора ничтожным со ссылками на статьи действующего законодательства. Суд может удовлетворить такой иск либо в полном объеме, либо частично.

Общие правила о порядке передачи прав требования изложены в главе 24 Гражданского кодекса РФ «Перемена лиц в обязательстве». Так, в некоторых случаях к договору могут применяться специализированные нормы, к такому договору можно отнести уступку права на интеллектуальную собственность. Для уступки права требования согласие должника не требуется, если иное не прописано в законодательстве.

В чем разница между уступкой права требования и переводом долга

Какое значение имеет понимание разницы между такими понятиями, как перевод долга и цессия? Отличия очевидны для тех, кто понимает сферы применения для каждой из этих форм перемены лиц, что в дальнейшем позволяет избежать существенных ошибок при заключении договоров между кредитором и должником. Рассмотрим условия и особенности применения описанных процедур.

На практике сделки с переходом долга чаще всего применяются при урегулировании правоотношений между юридическими лицами. Примером может стать закрытие задолженности, образовавшейся в хозяйственном обороте одной фирмы, являющейся кредитором третьего лица.

Что такое цессия?

В силу 382 статьи ГК РФ цессией признается соглашение, по которому первоначальный кредитор передает новому право требования исполнения обязательства должником. В рамках такого перехода не допускается изменение условий, которые влекут ухудшение положения должной стороны.

К подобному договору прибегают кредиторы, которые не в состоянии самостоятельно взыскать причитающееся. При этом законом не предписано, как правильно истребовать согласие обязанной стороны на передачу долга. Последнее лишь уведомляется о состоявшемся переходе.

Цессией можно передать следующие права:

• Существующие;
• Последующего истребования;
• Вероятные спорные;
• Вероятные регрессные;
• Истребования штрафных санкций.

Договор цессии оформляется письменно, а в некоторых случаях предусмотрено нотариальное заверение или гос. регистрация. Последнее касается сделок в сфере недвижимости и без регистрации в гос. реестре цессия не будет считаться действительной.

Есть обязательства, которые не подлежат передаче в силу прямого законодательного запрета. К таковым относятся:

• Алименты;
• Выплаты, которые являются компенсацией морального вреда;
• Суммы, причитающиеся к погашению в счет компенсации причиненного вреда жизни или здоровью.

Как только договор цессии заключен и вступил в силу, первоначальный кредитор выбывает из правоотношений с должником и не может требовать с него исполнения обязательства. Ответственность за надлежащее исполнение обязательства у должника будет перед новым кредитором – цессионарием.

Договор цессии — что это?

Договор цессии – это решение вопроса в виде передачи полномочий по истребованию задолженности третьим лицом. В этом случае не зависимо от того, согласен ли заёмщик с данными действиями, кредитор это выполняет, но обязуется уведомить о цессии.

К ней имеются ограничения по статье 383 Гражданского кодекса:

• алиментарные обязательства;
• предприятия перед штатом работников в ходе реорганизации;
• образовавшиеся вследствие развода супругов;
• возмещение или компенсация морального вреда и пр.

Примечание! Договором цессии может быть предусмотрена безвозмездная уступка или за материальное вознаграждение. По этому документу передаются права цедента, в т.ч. и в виде облигаций и ЦБ.

Виды договора

Существует 2 вида договора:

• трёхсторонний, когда должника вовлекают в процесс сессии и согласовывают с ним реструктуризацию задолженности, а так же платной или бесплатной будет смена;
• двусторонний (между цессионарием и цедентом).

Важно! Если при трёхстороннем типе договора цедент вынужденно передаёт обязательства по истребованию задолженности с целью минимизировать понесённые убытки, данные нюансы выясняются в арбитражном суде.

Стороны соглашения

В качестве сторон соглашения выступают:

• Цедент. Он же – кредитор, который передаёт обязательства истребования с заёмщика задолженности. Он отвечает за подлинность документа, и не несёт ответственности за непогашение задолженности после вступления договора в юридическую силу. Так же он не может передать прав, чем которыми сам обладает.
• Цессионарий. Это вторая сторона договора. Новый кредитор получает право требования долгов по кредиту, в т.ч. пени и штрафы, с должника, но только без ухудшения его положения.
• Должник. Указывается при заключении не двухстороннего, а трёхстороннего договора.

Обязательные условия договора

Обязательными именуют существенные условия. 24 глава Гражданского кодекса не имеет определённых указаний по поводу существенных условий. Потому на основании ч.2 п.1 ст.432 ГК РФ формируется вывод, что единственным таким условием является о предмете договора.

Не обязательными условиями, но необходимыми для исключения признания договора недействительным, являются:

• основания для сделки;
• порядок передачи и приёма документации;
• вознаграждение за сделку;
• порядок расчётов;
• ситуации, служащие основанием для расторжения договорённости в одностороннем порядке.

Пункта «вознаграждение за сделку» юридически не может отсутствовать, поскольку дарение между организациями на законодательном уровне запрещено. К физическим лицам это не относится.

Внимание! После заключения договора цессии одна из сторон обязана уведомить должника в письменном виде о переходе права. При невыполнении данного условия новоиспечённый кредитор истребует полученные суммы у заёмщика как необоснованно полученные.

Необходимые документы для заключения

Для заключения сделки необходимы такие документы:

• акт сверки взаимных расчётов с контрагентом;
• расходная и приходная документация, подтверждающая факт образования задолженности;
• договор купли-продажи.

При уступке по кредитному договору предоставляются:

• выписка из банковского счёта;
• кредитный договор и овердрафта;
• график платежей;
• квитанции, подтверждающие оплату.

Полезно знать! Если вместе с договором цессии одновременно оформляются и дополнительные соглашения, фиксируют те документы, которые не вошли в основной договор.

В качестве подтверждающих документов могут быть как оригиналы, таки и копии, заверенные подписью руководителя и печатями. Тогда в документе указывается, что предоставлены копии и в такие-то сроки.

Порядок регистрации

Отдельного нормативного акта, устанавливающего порядок действий при регистрации договора цессии, нет. Поэтому следует руководствоваться нормами Федерального закона №218, а также ориентироваться на положения Административного регламента, который утвержден приказом Минэкономразвития №278 седьмого июня 2017 года.

Инструкция по регистрации цессионного соглашения:

сформировать необходимый пакет документов. Он может быть разным и зависит от того, какие права передаются. О том, какие именно бумаги потребуются, лучше узнать, позвонив на горячую линию регистрационного органа. Обязательно нужен заключенный цессионный договор, первоначальный кредитный контракт, гражданский паспорт физлица;
явиться в отделение Росреестра либо Многофункциональный центр с комплектом документов. Написать заявление на приеме у специалиста. Передать работнику госучреждения пакет бумаг и получить расписку об их приеме;
оплатить государственную пошлину. Это можно сделать в кассе банковской организации либо через терминал

Важно учитывать, что за перевод финансовых средств взимается комиссия;
чек об оплате госпошлины передать сотруднику регистрационной структуры;
дождаться проведения необходимых административных процедур (регистрации заявления, направления межведомственных запросов для получения требуемой информации из других госструктур, проведения правовой экспертизы документов, внесения сведений в реестр).

По Гражданскому кодексу запрещено оформлять договор цессии на передачу обязательств, которые неразрывно связаны с личностью кредитора.

Таким образом, цессионный договор заключается в том случае, если первоначальный кредитор не может взыскать задолженность с заемщика. Его сторонами выступают цедент, цессионарий и должник.

https://youtube.com/watch?v=4vLmoOyDa78

Оформляется соглашение в соответствии с действующим законодательством. Регламентируются особенности и порядок заключения цессионного договора Гражданским и Налоговым кодексами России.

Дорогие читатели, информация в статье могла устареть, воспользуйтесь бесплатной консультацией позвонив по телефонам: Москва +7 (499) 938-66-24, Санкт-Петербург +7 (812) 425-62-38, Регионы 8800-350-97-52

Право требования долга

Вследствие этого, должник, который исполнил обязательство перед первоначальным кредитором, будет освобождён от исполнения обязательства перед новым цессионарием (ст. 382 ГК). Также следует помнить о том, что права, которые неразрывно связаны с личностью кредитора, не передаются третьим лицам. Законодатель особо выделил в статье 383 ГК такие права как: требования об алиментах; возмещение вреда, который был причинён жизни и здоровью. Цессия подразумевает под собой только лишь замену кредитора в обязательстве.

При этом доходы для целей уплаты УСН, будут также учтены на дату погашения задолженности (п. 1 ст. 346.17 НК РФ). Налог на добавленную стоимость Вне зависимости от формы долга (товарной или денежной) для должника каких-либо налоговых последствий не будет.

Ситуация в деталях

Природа образования долга заключается в том, что один субъект передает во временное распоряжение второму какой-либо ценный предмет. Например, деньги, недвижимость, товары или даже нематериальные активы. Пока получатель не вернул ценности кредитору, за ним числится долг. Причем в роли кредитора и получателя могут выступать не только организации, но и частные бизнесмены, и граждане.

Кредитор, не получив возврата задолженности, предпринимает законные методы по взысканию. Если действия не дают никакого результата и должник не возвращает заем, то допускается продать долг третьему лицу. Такая процедура называется переуступкой долга.

Но отказаться от своих обязательств в пользу третьего лица может не только кредитор. Должник также имеет право на перевод своих обязательств на другого гражданина или стороннюю фирму. Процедура называется перевод долга, это, по сути, замена должника на нового ответчика по долговым обязательствам. Для каждого вида уступки или перевода прав на задолженность предусмотрены свои особенности.

Виды соглашений

Все соглашения можно разделить на несколько видов.

Соглашения между юридическими лицами

К такому соглашению можно отнести реорганизацию (смена наименования организации-должника). Такое соглашение должно быть составлено в соответствии с законодательством, то есть обязательно наличие реквизитов обеих сторон, печатей и подписей.

Соглашения между физическими лицами

Сюда можно отнести и разделение имущества при разводе, и оказание помощи сторонних лиц при получении кредита и другие. В таком соглашении необходимо обязательно указывать паспортные данные сторон, все суммы, сроки оплаты по такому соглашению. Печать в таких соглашениях не обязательна, достаточно подписей сторон.

Так как основной стороной договора по уступке прав требования является возврат вложенных денежных средств физических лиц, то возникает серьезный вопрос в том, каким он должен быть, чтобы в итоге его подписания оба лица, подписавших такой договор, остались в прибыли.

Законом не установлена стандартная форма такого договора, важно лишь соблюдать все требования

Договор должен быть конкретным, тогда вопросов по нему будет минимум

Одна сторона отчуждает, а другая – принимает.
Обязательным условием является наличие номера договора и даты его составления.
Важно указать и правильную сумму такого договора.
Обязательно нужно приложить подтверждающие документы (договор займа и расписка должника в получении денежных средств). Здесь также можно указать и сумму вознаграждения цеденту за сделку, сроки расчетов и возможные формы.

Чаще всего необходимость заключения договора цессии возникает, если предварительно был составлен договор займа денежных средств и по определенным причинам должник не имеет возможности вернуть заем вовремя и в полном объеме.

Переброс долга, когда одной стороной является юридическое лицо, а другой — физическое

Во время кризиса такая процедура была особенно популярна, когда компания признается банкротом, а директор этой фирмы возлагает на себя все обязательства по уплате долга организации, но уже как физического лица.

Подобный договор оформляется в соответствии с законодательством, со стороны организации обязательно должна присутствовать печать, со стороны физического лица – личная подпись, обязательно указание паспортных данных.

Трехсторонний договор

Заключается для того, чтобы все стороны договора были уведомлены о каких-либо изменениях по уступке прав требований. Главной особенностью такого договора называют тот факт, что должник согласен на переход возврата своего долга для другого лица и это согласие носит официальный характер, тогда как при двухстороннем договоре, должника лишь уведомляют уже о случившемся факте смены кредитора. Это считается основной гарантией того, что долг будет выплачен должником.

Договор цессии возмездного или безвозмездного характера

Возмездным договор признается, если все обязательства передаются за определенную договором стоимость. Уступка прав требования может быть вынужденной мерой для возврата себе хотя бы минимальной потраченной суммы. Обычно такая уступка происходит коллекторам.

Однако, если при переуступке прав требований оплата не предусмотрена, то такой договор принято считать безвозмездным.

Безоплатный или оплатный перевод долга

Например, дебитора меняют как посредством безоплатного договора, либо за определенную стоимость, которая, по логике, превысит первоначальную сумму долга.

Уступка по исполнительному листу. Такое право можно либо отдать безвозмездно, либо установить за него определенную цену.

Банковская цессия

Отдельно хотелось бы рассмотреть договор уступки права требования в банковском обслуживании. Заключая договор займа физического лица с банковским учреждением может возникнуть ситуация, когда при оплате кредита заемщик может испытывать финансовые трудности, что может привести к несвоевременной оплате кредита.

Иногда банк продает подобные долги коллекторским фирмам за некоторую сумму. Коллекторская фирма в таком случае полностью берет на себя все бремя по взысканию долга с должника. В этом случае законодательно существует два мнения:

1. первое – государство возлагает право требовать долг строго на банк и применять законодательные нормы регулирующие кредитование,
2. второе – законодательство о займе, регулируемое Гражданским кодексом, дает возможность уступать право требования долга стороне, которая не имеет полномочий кредитной организации.

Поэтому такие вопросы принято решать в судебном порядке.

Подводные камни

Как и любая сделка, подобная также содержит подводные камни и немало рисков. Это не удивительно исходя из ее особенностей. Так, цедент несет ответственность перед цессионарием относительно тех прав, которые он продает. При этом за недобросовестного застройщика, который может, вовсе не завершить строительство, он не отвечает. Собственно – это и есть первый подводный камень – большой риск нарваться на долгострой.

Следующая проблема, в случае расторжения договора новым владельцем права, он получит не ту сумму, что оплатил цеденту, а ту, что изначально была прописана в ДДУ. Она, может быть, ниже на 20-30%.

Следующая проблема – недействительность переуступки прав. Это, возможно, если:

1. Дольщик не внес сумму по ДДУ и не перевел ипотеку на цессионария.
2. Нет письменного согласия застройщика, притом, что данный пункт прописан в ДДУ.
3. Нет разрешения банка-кредитора, где была оформлена ипотека.

Для того чтобы не попасть на удочку мошенника – все эти моменты следует предварительно проверить. Идеальный вариант – если застройщик будет третьей стороной сделки.

Разница между уступкой права и уступкой требования

Он ответственен за подлинность документов и собственных действий в адрес цессионария, однако ответственность за не погашенные обязательства законодательством не предусмотрена. Цессионарий – новый кредитор. По вступлении договора цессии в силу он представляет интересы цедента.

Особенности отображения операций в бухгалтерии предприятий зависят от стороны, на которой выступает участник соглашения. В случае передачи своих прав заключается договор цессии. Кредитор, уступающий первоначальные права на взыскание обязательств, называется цедентом, а новый владелец задолженности цессионарием.

Последствия для разных сторон

Для должников-физических лиц последствия оформления сделки по уступке прав такие же, как и при порядке возврата долга на основании решения суда. Отличительной чертой является лишь общение с коллекторами и другими третьими лицами. В судебной практике множество случаев, когда на сотрудников коллекторских служб писались жалобы, отрицательные отзывы и даже заявления в полицию. Дело в том, что работа с населением у некоторых посреднических контор граничит с криминалом. С финансовой точки зрения оплата долга третьим лицам может быть в большей сумме, чем была задолженность кредитору.

Например, Иванов должен Петрову по расписке 100000 рублей. Петров получил 35000 рублей за продажу долга, а право требования перешло третьему лицу. Коллекторы требовали оплату 150000 рублей на основании договора цессии, что было не совсем законно. Вследствие такого положения дел Иванов был вынужден обратиться в прокуратуру с жалобой на агентство, в результате чего коллекторы отступили от должника, а долг был выплачен Петрову в полном объёме.

По закону «О деятельности коллекторов» сотрудники агентств могут быть наказаны за любое противоправное действие: так, в Санкт-Петербурге оштрафовали двух коллекторов (30000 и 20000 рублей) за поздние звонки должникам

Юридические лица должны внести изменения в бухгалтерский учёт. В связи с договором цессии новых налогов не появляется, однако изменяется налогооблагаемая база. В ней учитываются убытки и доходы, возникшие в связи с переуступкой долга. Например, должник находится на УСН (упрощённая система налогообложения), поставил товар, но оплаты не получил и решил уступить права требования другому лицу. С этого момента обязательства первоначального должника прекращаются, а деньги, полученные по договору цессии, включаются в доходы от реализации имущественного права.

Признание сделки недействительной

В некоторых случаях при нарушениях порядка заключения таких сделок их могут признать недействительными. Такая возможность возникает, если:

• договор подписан лицом, не имеющим правомочий контрольной подписи (например, родственник без доверенности);
• в предмете договора не указано обстоятельство, в результате которого возникло право требования;
• в договоре не указаны данные (дата, место) возникновения обстоятельства (например, дата подписания расписки);
• в договоре обнаружены нарушения законодательных норм или противоречия с документом о займе (например, в расписке написано, что нельзя переуступать долг третьим лицам).

Для того чтобы признать сделку ничтожной, нужно подать соответствующее исковое заявление в арбитражный суд.

Заявление о признании договора недействительным лучше составить при помощи юриста или отдать на проверку уже написанное

Конечно, признание сделки недействительной не освободит от обязанности платить долг и не уменьшит сумму долга, но есть преимущества и в такой процедуре:

• не придётся сталкиваться с коллекторами;
• банк обратится в суд по вашему делу и официально зафиксирует сумму долга, которую вам необходимо выплатить;
• исполнительные листы будут возвращены в службу судебных приставов;
• взыскание долга будет происходить в рамках закона.

В любом случае всегда и у всех есть возможность обратиться к юристам, которые могут проконсультировать, помочь составить документы и даже представлять интересы клиента в суде, если потребуется.

Видео: учёт и налогообложение при уступке права требования

Продажа долга — это уступка прав требования. Иначе говоря, это переход права на долговые средства от кредитора к другому лицу. Самый распространённый вид уступки — заключение договора цессии. По нему должником может быть как физическое, так и юридическое лицо, а приобретает право требования только юридическое лицо. Договор регламентирует порядок возврата долга, его юридическую обоснованность, права и обязанности сторон. Если договор заключён с нарушением законодательных норм, его можно признать недействительным через суд.

Прекращение и расторжение договора, в чем разница?

Как и любой документ, сделка переуступки прав может быть прекращена или расторгнута

Это не одно и то же, поэтому важно понимать разницу

Прекращение

В законодательстве нет четкого определения данной темы. В ГК РФ существуют отдельные нормы, которые помогают разобраться в этом вопросе. Основная причина прекращения – это исполннение договора или завершение его срока действия. В случае с переуступкой прав работает именно выполнение обязательств.

А также могут быть применены следующие нормы:

1. Издание государством закона, в силу которого, прекращается действие такой сделки.
2. Смерть (для физических лиц), ликвидация для юридических.

Расторжение

Один из вариантов прекращения действия договора. Причем это может происходить по инициативе одной из сторон или договоренности двух, большинства, если в сделке принимает участие 3 стороны.

Похожие записи:

Статья 331. понятие преступлений против военной службы Статья 57 конституции российской федерации Статья 385. уведомление должника о переходе права Общие положения гк рф о заключении договора в разъяснениях вс рф Разбираемся что лучше дарственная или купля продажа Московский областной суд