«липовые» директора рискуют стать фигурантами уголовных дел

Если узнали, нужно идти в налоговую, а затем в суд

Первое, что нужно сделать номинальному директору, — написать в налоговую заявление в свободной форме:

Налоговая примет заявление, но пока убирать запись не будет: для этого ей нужно решение суда. Поэтому номинальному директору нужно пойти в суд с иском. В иске просьба будет звучать примерно так:

«Прошу признать недействительной государственную регистрацию компании „Икс“ и обязать налоговую инспекцию исключить ее из Единого государственного реестра юридических лиц».

В суде номинальный директор доказывает, что он не регистрировал компанию. Для этого нужно:

• cказать, что не принимал участия в регистрации. У него не было намерения регистрировать ООО, в том регионе он никогда не был, доверенность не выдавал, а паспорт потерял. Нужны доказательства: новый паспорт, заявление в полицию о потере старого;
• попросить привлечь нотариуса, который регистрировал ООО или оформлял доверенность, чтобы он дал пояснения;
• попросить назначить экспертизу почерка. На ней сравнят настоящую подпись с подписью в заявлении на регистрацию компании или доверенности.

Решение суда может быть разным: могут закрыть компанию и удалить запись о директоре, отказать или только убрать запись. Последнее обычно делают, если у компании есть долги по кредитам, перед поставщиками или налоговой.

На любой вкус

Услуги регистрации бизнеса на номиналов предоставляют кадровые агентства, юридические компании и индивидуальные предприниматели. Последние, как правило, предлагают встретиться на улице и оформить все документы «на коленке». Именно у них чаще всего и приобретаются дешевые номиналы для грубых нарушений закона: обналички и ухода от налогов.

Среди серьезных юридических компаний, в которые бизнесмены обращаются для приобретения «чистых» номиналов, лидерами считаются «Рослекс» и «Невский 88». Если «Невский 88» не очень активно рекламирует свои услуги, то в «Рослекс» корреспондента «ДП» приводил каждый второй звонок по интернет–объявлениям о поиске номинала.

Когда корреспондент представился соискателем на эту вакансию, в «Рослексе» заверили, что фирма под руководством номинала не будет вести никакой деятельности, а создается для участия в тендерах. Но когда корреспондент обратился в «Рослекс» уже как предприниматель, его заверили, что могут продать и номинального гендиректора для ведения бизнеса, и готовое юрлицо с открытым банковским счетом. А вот на официальный запрос «ДП» в «Рослексе» не ответили, пояснив, что руководитель компании в отпуске.

Признаки номинального директора

Как налоговики определяют, что имеют дело с директором-номиналом:

• в фирме, которой он руководит, ему не платят зарплату
• не даёт показаний и игнорирует запросы налоговой инспекции
• даже если его удастся вызвать на допрос, он не сумеет внятно рассказать о работе фирмы и её партнёрах
• является сотрудником другой компании, притом на более низкой должности (менеджера, юриста, бухгалтера и т.п.)
• сотрудники компании заявляют на допросе, что у них другой начальник
• неестественный для директора возраст: молоденький студент или, наоборот, пенсионер преклонных лет
• постоянно проживает за границей
• гражданин когда-то терял паспорт

Когда возникает подозрение на фиктивность директора, ФНС направляет организации требование об исправлении недостоверных данных. Если данные после этого не меняются, то в ЕГРЮЛ внесут соответствующую пометку. Если фирма не пытается исправить ситуацию в течение полугода, то ФНС получает право закрыть и снять с регистрации юрлицо (подп. «б» п. 5 ).

Пример судебной практики по номинальному директору

Позиция судов по вопросам работы руководителей компаний

Когда суд оценивает деятельность директора какой-то компании, он пытается определить, в чьих интересах совершались те или иные действия и сделки. Если действия руководителя были направлены на улучшение положения компании, то велика вероятность того, что он не будет привлечен к субсидиарной ответственности

И наоборот, если он действовал в собственных корыстных интересах, то понесет определенное наказание, предусмотренное законом.

Суд, как правило, выступает за свободу предпринимательства, но при этом акцентирует внимание на добросовестности работы директора компании.

Читайте нашу статью «Рентабельность бизнеса: шпаргалка для управленца».

Действия суда в случае установления факта номинальности

Рассмотрим реальный судебный процесс. Фирма провела несколько сделок, в результате которых размер имущества организации значительно уменьшился

В итоге компания не смогла рассчитаться со своими кредиторами, а значит, причинила им вред.

Директор предприятия провел процедуру банкротства, но перед этим перерегистрировал фирму на другого человека, по сути, передал управление номинальному директору. Далее был назначен конкурсный управляющий, который обратился в суд и потребовал привлечь к субсидиарной ответственности за непредставление бухгалтерских документов реального директора. На что тот парировал, что не состоял в должности в тот момент, когда компания обанкротилась. А это значит, что именно новый управляющий должен был передать документы конкурсному управляющему. Если он не исполнял добросовестно свои обязанности, то это вовсе не говорит о том, что он является номинальным директором. Однако суд ему не поверил. 

В ходе разбирательства выяснилось, что новый руководитель фактически не исполнял свои обязанности и зарплату не получал. Также он не принимал документы от бывшего руководства, а компания не вела финансово-хозяйственную деятельность с тех пор, как был назначен новый управляющий; кредиторская или дебиторская задолженность не формировалась. При этом предыдущий директор не смог доказать, что передал документы общества при смене руководства. Все эти факты указывали на номинальность второго директора и говорили о том, что к нему не может быть применена субсидиарная ответственность.

Действия суда в случае, если номинальность не была установлена

Конкурсный управляющий подал в суд на предыдущих руководителей компании за то, что они довели ее до состояния банкротства, и потребовал привлечь их к субсидиарной ответственности. При этом он выдвинул требование наказать и нового директора за то, что тот не представил документы бухгалтерского учета. Этот руководитель сообщил, что выполнял функции номинального управляющего и в реальности никакого отношения к руководству компанией не имел, а значит, документы не получал, а все долги компании возникли до того момента, как он стал ее директором. Соответственно, компания в его лице не могла причинить имущественного вреда кредиторам. 

В данном случае суд не был на стороне номинального директора. Позиция суда была такова: новый управляющий, находясь в трезвом уме, должен был осознавать, какую ответственность принимает на себя, вступая в должность; он был обязан добросовестно выполнять свои обязанности, в том числе вести бухгалтерскую отчетность общества, восстановить ее в случае утраты и передать следующему руководителю (конкурсному управляющему).

При этом последний директор не представил суду доказательства того, что он не осознавал последствия своих действий, когда ему передавались функции генерального директора компании, или действовал под влиянием насилия или угрозы. Также он не пытался доказать, что обращался к предыдущему директору фирмы с просьбой передать ему документацию.

Как можно доказать, что директор номинальный

Чтобы не допустить нарушения закона, налоговая служба вправе проводить беседы с человеком, регистрирующим ООО. Данные кандидата на должность директора можно проверить в реестрах:

• массовых руководителей;
• дисквалифицированных специалистов;
• исключенных из ЕГРЮЛ бизнесменов, которые имеют задолженность по налогам.

В дальнейшем подозрения налоговиков может вызвать руководитель, долгое время находящийся в неоплачиваемом отпуске либо отсутствующий по месту прописки и юридическому адресу. Возникнут вопросы в отношении директора, который избегает личного контакта с работниками ФНС, либо не обладает информацией по налоговой отчетности своего предприятия.

Налоговые органы могут рассматривать следующие доказательства номинальности:

• Свидетельские показания родственников или знакомых номинального руководителя или его собственные свидетельские показания;
• Экспертизу подчерка лица, подписывавшего документы компании;
• Данные правок формы 2 НДФЛ или их отсутствие.

Ситуации, когда может требоваться номинальный директор

Как уже говорилось, таких ситуаций предостаточно. Сами юристы компании могут рекомендовать воспользоваться услугами фиктивного директора, если в этом есть необходимость. Итак, номинальный руководитель нужен, если:

• необходимо обеспечить анонимность совершения сделок;
• официальный владелец фирмы живет в другой стране;
• нужно скрыть от третьих лиц факт участия настоящего владельца в деятельности фирмы;
• нужно обойти законные ограничения при совершении сделок между приближенными лицами.

Кроме того, фиктивное руководство может потребоваться, когда необходимо состав компании пополнить до указанного в уставе числа.

В подобных ситуациях становятся актуальны оффшоры, так как, не являясь официальным владельцем компании, фактический ее владелец может не иметь доступа к счетам.

Риски, связанные с номинальным руководством

Определенные риски существуют для обеих сторон договора. С одной стороны, сам номинальный директор, в случае возникновения опасной для него ситуации, может просто сложить с себя полномочия и открыть общественности фактического руководителя. С другой – настоящее руководство может вести игру не вполне честно, и тогда уже фиктивному директору стоит подыскивать адвокатов, если он не хочет лишиться свободы.

При найме настоящее руководство должно произвести ряд операций, дабы обезопасить себя и свой бизнес от действий номинала.

1. Желательно, чтобы имелось соглашение о расторжении договора найма, в котором не указывается дата, но есть подпись номинального руководителя. В этом случае, уволить фиктивного директора без проблем и нанять нового не составит труда.
2. Ответственность номинального директора прописана в уставе, однако, дополнительно он подписывает документ, согласно которому не имеет права предпринимать каких-либо действий, угрожающих предприятию и его работе.
3. Также потребуется нотариально заверенная доверенность, согласно которой номинальный директор передает права управления настоящему руководителю или лицу, являющемуся его представителем.

Если учесть подобные нюансы, смена директора ООО, если это необходимо, пройдет безболезненно и без риска для фактического руководства.

Какую ответственность несет номинальный директор?

Об этом особенно важно знать, если вы планируете найти такую работу. По сути, единственная задача номинала – сохранить в тайне фактического владельца бизнеса

При этом российское законодательство предусматривает наказание как для лиц, создающих оффшорные компании, так и для самих директоров, нанятых фиктивно. Правда, тот факт, что лицо, возглавляющее компанию, является подставным, еще необходимо доказать.

Последнее не всегда просто, так как фирмы, возглавляемые номинальным руководством, как правило, достаточно большие, с внушительным капиталом, терять который реальный владелец явно не намерен.

В любом случае, обе стороны могут понести ответственность в той или иной мере, в зависимости от обстоятельств дела. Самое легкое – это штраф или предупреждение, наиболее суровое наказание – лишение свободы до двух лет и штраф в сто тысяч рублей.

Основания привлечения к субсидиарной ответственности

Если компания безответственно относится к своим обязательствам, ее кредиторы имеют право привлечь к погашению задолженностей частных лиц, которые могут принимать решения по бизнесу, что гарантируется положениями ст. 363 ГК РФ. Также это закреплено в п. 1 ст. 399 ГК РФ.

Важно! Ответственность возникает только после того, как требования были предъявлены основному должнику. Иными словами, повестка в суд не может прийти только гендиректору, или обоим сразу

Сначала – компания (обычно признается банкротство), потом – остальные лица.

Интересно, что в большинстве случаев руководители и владельцы после разорения компании инициируют признание несостоятельности в отношении себя. При банкротстве физических лиц обычно задействованы те же кредиторы, что были у организации.

Согласно нормам Закона о банкротстве, субсидиарная ответственность не списывается так же, как алименты, компенсации за причиненный ущерб здоровью и жизни. И все же, выход есть — вы можете узнать план действий в процессе консультации с нашими юристами!

Порядок привлечения к субсидиарной ответственности предусмотрен следующий:

• в установленные сроки должник не соблюдает свои обязательства;
• кредитор в письменном порядке шлет претензионное письмо;
• оно остается проигнорированным, начинается судебное производство, в рамках которого организацию признают банкротом;
• требования предъявляются гражданам, которые могут привлекаться по ответственности.

Важно! К субсидиарной ответственности нельзя привлечь кого-то, если должник предъявил встречные требования! Типичный пример: компания договорилась с контрагентом о закупке оборудования на предприятие. В прописанные в договоре сроки товар не был доставлен, в результате чего наша компания терпит значительные убытки (упущенную выгоду)

Проходит процедура банкротства. Разумеется, деньги не выплачены, и контрагент требует выполнения обязательств. Но наша компания подает встречные требования о выплате компенсации. В таком случае об ответственности не может быть и речи.

Как правило, вопрос об этом встает при банкротстве. Просто так привлечь нельзя никого, необходимо доказать причины и следствие. Необходима доказанная связь между определенными действиями ответственных лиц и упадком компании.

Важно! Привлечь можно только после того, когда за компанией официально признают банкротство. Для этого обычно используют определенные документы, связанные с отчетностью, которые показывают негативную динамику, неэффективность принятых мер, откровенно мошеннические действия руководителей

Как это осуществляется?

1. Арбитражный управляющий анализирует деятельность компании, приходит к выводу, что в несостоятельности и долгах компании виновны определенные лица.
2. Суд начинает конкурсное производство. Если имущества недостаточно для осуществления расчетов с кредиторами (что обычно и случается в 95% случаев), то управляющий ходатайствует о привлечении к ответственности.
3. При необходимости назначается экспертиза (изучаются те же финансово-отчетные документы).
4. По результатам может быть осуществлено привлечение к субсидиарной ответственности.

Важно! Если арбитражный управляющий по каким-то причинам не начал процесс о привлечении к субсидиарной ответственности, то об этом могут позаботиться сами кредиторы. Срок привлечения к такой ответственности предусмотрен законодательством

Он составляет 3 года с момента, когда было принято решение о банкротстве

Срок привлечения к такой ответственности предусмотрен законодательством. Он составляет 3 года с момента, когда было принято решение о банкротстве.

Мы решим вашу проблему с долгами. Бесплатная консультация юриста.

Как защитить компанию от фиктивного руководителя

Несмотря на фиктивность, хозяин компании должен понимать, что номинальный руководитель все же получает полномочия по управлению фирмой. Это значит, что необходимо дополнительно подумать о защите своего бизнеса от недобросовестного директора.

Самый распространенный вариант – установление ограничений, то есть формирование незначительных препятствий, не дающих человеку возможность проявлять инициативу и вести единоличную коммерческую политику юридического лица. К таковым относятся:

• Предоставление ограниченного допуска к документам, среди которых печати фирмы, бланки доверенностей, а также бумаги, открывающие доступ к финансовому счету организации. Более того, лучше вообще ограничить доступ человека к документации, предоставляя лишь регулярные отчеты для ознакомления.
• Ограничение полномочий на участие в коммерческих сделках. Внутренними документами фирмы утверждается, что номинальный руководитель может подписывать документы, связанные с покупкой/продажей товаров, ценностей, но только по предварительному согласованию с реальным собственником компании.

К другим способам защиты фирмы можно отнести следующие действия:

1. Формирование условий, при которых хозяин организации может уволить номинального управленца по упрощенной процедуре. Например, получение от человека заявления на увольнение, но без уточнения даты прекращения трудоустройства. Такой способ позволяет не только быстро уволить человека, но также расторгнуть соглашение задним числом. Если фиктивный руководитель осуществил невыгодную или неправомерную сделку, руководствуясь своими полномочиями, обжаловать сделку удастся через суд благодаря увольнению человека задним числом.
2. На стадии трудоустройства готовится доверенность на имя номинального управленца с полным уточнением списка обязательств и полномочий.

С другой стороны, соблюдение всех этих правил не гарантирует, что риски будут исключены. Всегда остается малая вероятность, что фиктивный начальник навредит интересам компании или попытается удовлетворить собственную выгоду. Во избежание конфликтов в будущем можно сразу предупредить привлекаемого человека о наказании. В том числе, это касается возможности удержать с номинального руководителя материальный и моральный вред, причиненный компании неправомерными действиями.

Как избежать наказания?

Существуют и другие обстоятельства, наличие которых позволяет смягчить наказание, либо полностью отказаться от санкций, применяемых к «номиналу». Это, например:

1. Искреннее раскаяние виновного в совершенных им действиях, активное сотрудничество со следствием.
2. Возмещение причиненного материального ущерба или моральной компенсации.
3. При истечении сроков давности.
4. При ухудшении состояния здоровья подозреваемого.
5. При наличии других смягчающих обстоятельств (характеристика личности, различного рода заслуги, мотивы совершения преступного деяния).

Случаев, когда руководителем компании номинально, то есть, только на бумаге, является одно лицо, но вся управленческая деятельность осуществляется другим человеком — фактическим владельцем предприятия, довольно много.

Использование такого способа организации компании часто наблюдается в различных ситуациях, когда, например, владелец фирмы не может осуществлять управление от своего имени, либо, если фирма занимается противозаконной, мошеннической деятельностью.

Использование подставного лица-руководителя всегда сопровождается рисками и влечет за собой уголовную ответственность.

Какова ответственность за преднамеренное банкротство физического или юридического лица? Узнайте об этом из нашей статьи.

Ответственность номинального директора:

https://youtube.com/watch?v=erWTSSo-Nb8

Добавить комментарий

Комментарий

Псевдоним

Кто может стать номинальным директором

Номинальный директор выполняет инструкции фактического владельца бизнеса. Предложение фиктивно возглавить фирму могут получить проверенные сотрудники фирмы, близкие и друзья настоящего владельца бизнеса. При «черных» схемах руководство может быть оформлено по подложным документам на ничего не подозревающего человека либо на лицо, ведущее асоциальный образ жизни.

К работе могут привлечь и «профессионального» номинального генерального директора – который постоянно зарабатывает на жизнь, возглавляя чужой бизнес.

Несмотря на декларируемое бездействие, мнимый руководитель компании может присутствовать на значимых встречах и вести переговоры. Он имеет право подписывать документы и договоры, открывать счета в указанных ему банках. Как правило, при найме оговаривается, сколько времени он обязан проводить на рабочем месте, а в соглашении об увольнении отсутствует дата последнего дня его работы.

Подставной директор оформляет генеральную доверенность на фактического руководителя, он не имеет доступа к документам, печати, служебным сведениям ООО. Его деятельность контролируют доверенные лица учредителя – коммерческий директор, главный бухгалтер.

Требования и обязательства управленца

Юристы советуют использовать не минимальный размер требований, а сразу указать полный список критериев, по которым будет отбираться человек на замещение вакантной условной должности.

Общие требования:

• пунктуальность;
• постоянная телефонная связь;
• отсутствие судимости;
• приличный внешний вид и уход за собой;
• наличие интернета.

Дополнительные требования, указание которых целесообразно:

1. положительная репутация начальника;
2. отсутствие информации о человеке в реестре массовых руководителей;
3. наличие хотя бы элементарных знаний о принципах работы.

Репутация

На сайте Федеральной налоговой службы существует онлайн сервис «Прозрачный бизнес», который позволяет быстро получить сведения о человеке. Система располагает данными о дисквалификации человека, а также о признании его недостойным руководителем из-за наличия задолженностей, судимостей или текущих расследований.

Для осуществления проверки достаточно иметь фамилию, имя и отчество человека, а также номер ИНН.

Массовый руководитель

В целом, закон не запрещает одному человеку занимать руководящие должности на нескольких фирмах, но одновременное привлечение гражданина к десяти и более компаниям вызывает подозрение. При наличии массового руководителя Налоговая служба начинает проводить проверку фирмы с целью поиска фиктивного начальника.

Наличие массового руководителя может стать основанием отказа от сотрудничества будущих контрагентов. Перед открытием финансовой сделки встречная сторона проводит проверку фирмы с целью подтверждения хорошей репутации. Если номинальный начальник – массовый руководитель, то в сотрудничестве может быть отказано.

Знания о работе юридического лица

Наличие фиктивных работников (в том числе, управленца) является существенным основанием для привлечения человека к юридической ответственности. При возникновении подозрений Налоговая служба может начать проверку человека. При расследовании гражданину задают вопросы о принципах работы компании, о бухгалтерских особенностях, приходах и расходах. Работник ФНС может задавать любые вопросы, которые помогут подтвердить, что начальник – фиктивный руководитель.

Перед началом допроса работник ФНС уведомляет руководителя об ответственности за фиктивное руководство.

Более того, Письмо Федеральной налоговой службы от 28 декабря 2018 года № 25946 предусматривает, что невозможность ответить на вопросы не является подтверждением фиктивности, поэтому привлечь человека к наказанию едва ли удастся

Но налоговики явно обратят внимание на управленца, что может повлечь последующие внеплановые проверки

Требования к номинальному директору и его обязанности

Список функций, которые должен выполнять нанятый человек, а также его опыт и квалификация зависят от задач. Если изучить объявления о подобных вакансиях, то требования к ним не высоки. Достаточно быть на связи, презентабельно выглядеть, уметь общаться. Их выдвигают посредники, которые не будут нести ответственность при недобросовестном поведении одной из сторон — нанимателя или соискателя.

Предоставляя постороннему человеку доступ к финансам, необходимо тщательно проверить его репутацию: есть ли к нему претензии у Федеральной службы судебных приставов, взыскивающей доги по алиментам, кредитам и другим обязательствам. Ведомство ведет общедоступный Банк данных исполнительных производств, где можно проверить каждого гражданина или юрлицо.

Федеральная налоговая служба борется с таким явлением, как назначения номинальных руководителей. И при выявлении заносит данные в специальные базы. Сталкиваться с сотрудниками налоговой подставному лицу придется. При возникновении подозрений, они могут вызвать директора для беседы

Поэтому важно, чтобы формальный руководитель владел информацией о бизнесе. Фиктивного директора могут спросить:

• об имеющихся управленческом опыте, знаниях, образовании;
• об основах деятельности компании – чем она будет заниматься, как планирует развитие, ближайшие проекты, работа над сделками;
• подробности сферы деятельности, в которой будет работать бизнес.

В налоговой попросят подтвердить, что именно то лицо, которое подает заявку на регистрацию, будет руководить предприятием. Также предупредят о субсидиарной ответственности по потенциальным долгам нового юрлица.

Чего опасаться

Номинальный директор у всех на виду. Он подписывает сделки, платежные документы и даже финансовую отчетность. Если наем произошел в солидную организацию целью которой является расширение бизнеса или сокрытие информации о его реальных владельцах, риск для подставного лица не большой.

С ним подписываются договорные отношения, в которых описываются не только его полномочия, но и ответственность. Часто в договоре оговаривается не только общая сумма вознаграждении, но и поощрительные выплаты за определенные действия. Например, подписание контракта – 3 тыс. рублей, платежного документа 500 рублей и тому подобное.

В договоре идет четкое разграничение ответственности и ограничивается доступ подставного лица к работе с акциями, крупным денежным и имущественным сделкам. То есть планируется «честный» бизнес, для которого необходим формальный представитель. При таких обстоятельствах риск ответственности у фиктивного директора минимальный.

Но если формальный руководитель необходим для создания фиктивной фирмы цель которой уход от налогов, мошенничество и другая теневая деятельность, то ответственность будет более высокой чем вознаграждение за «труд».

Фиктивный директор необходим именно для того, чтобы реальный владелец мог уклониться от административной или уголовной ответственности.

  Разъездной характер работы на 2020 год

Следовательно, если при всей привлекательности вакансии в ней прослеживается создание незаконного бизнеса, на нее не стоит соглашаться. Если только соискателя не привлекает участь Фукса – формального директора из «Золотого теленка», который профессионально отбывал наказание при любом режиме за чужие правонарушения.

Узнал, что я директор, когда позвонили из банка

Антон Майорских, владелец компании «Айти-иннова»

Полтора месяца назад мне позвонили из Модульбанка и сказали: «Вы стали директором новой компании, не хотите ли открыть второй расчетный счет у нас?» Благодаря этому звонку я узнал, что стал номинальным директором в компании, к которой не имею отношения.

Я сразу же бросил все дела и в панике начал разбираться. Вбил на сайте налоговой свой ИНН и увидел, что кроме моей компании я теперь еще и директор в «Д-информ». Это компания из Москвы, а я живу в Челябинске. Нашел их телефон, позвонил, они говорят, что это ошибка налоговой: перепутали ИНН.

Тогда я пошел в налоговую и написал заявление о несоответствии данных и о том, что директором я не являюсь. Мне сказали, что в течение месяца внесут изменения, но изменений до сих пор нет.

Я обратился в полицию, оттуда меня отправили в прокуратуру, но и там не стали слушать. И лишь когда я оставил обращение на сайте прокуратуры Челябинской области, меня пригласили к следователю.

Но пока ни налоговая, ни полиция, ни прокуратура, ни мои звонки в «Д-информ» не помогли, и я всё еще номинальный директор.

Номинальный директор: возможные риски

Оффшорная компания с номинальным директором имеет определенные риски: как правило, если фиктивный управляющий попадает в форс-мажорную ситуацию, он без промедления снимет с себя ответственность, заявляя, что он – номинал и предоставит при этом данные реального владельца, которому и придется в результате нести весь груз ответственности. Для контроля номинального директора реальный владелец компании должен иметь на руках два основных документа:

1. Соглашение о расторжении ранее заключенного договора без указания даты, но обязательно с подписью нанятого фиктивного директора. Наличие данного документа дает владельцу фирмы право на увольнение номинала в любой момент с целью принятия на его место другого лица.
2. Нотариальная доверенность от имени компании на исполнение обязанностей (совершение сделок, открытие банковских счетов, представление интересов, и другое). Доверенность может быть выдана от номинального директора на имя основного руководителя, который принимает на себя обязанности по руководству фирмой, или же на имя иного лица, выбранного руководителем на роль управляющего.

В свою очередь, номинальный директор, ответственность которого определена уставом предприятия, должен подписать соглашение о невозможности совершения каких-либо неправомочных действий в отношении имущества и банковских счетов компании.

Определение номинального директора

Номинальным, фиктивным или подставным директором называют человека, заранее знающего, что к руководству компанией его не допустят.

Многочисленные объявления, предлагающие должность «номинального директора» этого и не скрывают.

От фиктивного директора требуется иметь презентабельную внешность и иногда присутствовать на некоторых встречах с партнерами.

Размещающие такие объявления заверяют кандидатов на должность в том, что номинальный руководитель не несет никакой ответственности по закону.

Закон «О несостоятельности» действительно предусматривает такую возможность, однако воспользоваться ею в реальности достаточно сложно.

Настоящие хозяева бизнеса устраивают дело так, что часть субсидиарной ответственности ложится на номинального директора.

ФНС в борьбе с этим явлением создало специальные реестры, в которые вносят:

• дисквалифицированные лица;
• массовые руководители;
• директоры организаций, которых исключили из ЕГРЮЛ с бюджетными долгами.

Для лиц, находящихся в этих реестрах, регистрация ООО невозможна. Налоговики скрупулезно проверяют лиц, регистрирующих бизнес, на предмет признаков номинального руководителя.

К подозрительным признакам относят отсутствие у кандидата:

• постоянной работы;
• профессионального образования;
• стабильных доходов.

Играет роль и возврат претендента. Иногда налоговики проводят беседу с лицом, заявленным директором компании и задают уточняющие вопросы.

Беседа позволяет выяснить, действительно ли человек является тем, за кого себя выдает.

Если номинальный директор не выявлен в процессе регистрации компании, есть признаки, по которым его выявляют в процессе ведения бизнеса:

• директор посещает налоговую инспекцию вместе с адвокатом или не приходит вообще;
• в беседе с директором выясняется его полная некомпетентность в вопросах деятельности компаниях и отчетности;
• руководитель постоянно отсутствует по месту регистрации и юр. адресу, связи с ним нет.

Риски при назначении номинального директора

Конечно, если учредители идут на то, чтобы передать управление компанией номиналу, они стараются себя обезопасить. В организацию, где реально планируется вести бизнес, пригласят не человека с улицы, а родственника, приятеля, другое доверенное или зависимое лицо.

Проблема в том, что дружеские и родственные связи могут не выдержать испытания, если номинальному директору будет грозить имущественная или уголовная ответственность. Кроме того, нельзя недооценивать вероятность личных разногласий между учредителями и таким «дружественным» номиналом.

В большинстве случаев настоящие собственники компании, получающие прибыль от неё (так называемые бенефициары), не отдают номиналу все рычаги управления. Для защиты от возможных несогласованных действий подставного руководителя применяются следующие меры:

• ограничения в доступе к расчётному счёту, кассе, печати, документам ООО;
• оформление генеральной доверенности на управление другому лицу;
• необходимость письменного согласования хозяйственных операций с бенефициаром;
• ограничения в уставе, разрешающие проводить определённые сделки только при их одобрении участниками общества;
• назначение на важные посты в людей, которые могут контролировать действия руководителя;
• заранее подписанное номинальным руководителем заявление об увольнении или соглашение о расторжении трудового договора без даты;
• другие методы воздействия, вплоть до криминальных.

Несмотря на это, риски назначения номинала на руководящую должность для самого ООО всё равно существуют.

1. Номинальный директор не ограничен в своих полномочиях единоличного исполнительного органа, данных ему законом. Даже при наличии выданной генеральной доверенности другому лицу он вправе подписывать документы и заключать сделки, если на них прямо не установлены ограничения в уставе. Теоретически он может как угодно действовать в своих личных интересах или интересах третьих лиц, не являющихся собственниками бизнеса.
2. Для того, чтобы избежать возможной ответственности, некоторые номиналы специально искажают свою подпись (предварительно заверив настоящую подпись у нотариуса). В этом случае документы ООО могут быть признаны недействительными из-за того, что их подписало «неустановленное лицо». Это грозит не только разрывом отношений с партнерами, но и проблемами с госорганами. Например, если ИФНС посчитает, что декларация подписана не руководителем, она будет признана непредставленной. А за это можно заблокировать расчётный счёт ООО.
3. Номинальный директор может собирать компромат на собственников бизнеса, втайне записывая разговоры с ними или привлекая свидетелей, чтобы доказать, что он действовал по указанию другого лица. Позже эта информация может быть использована против учредителей.
4. Подставной руководитель может заявить в ИФНС о том, что его внесли в ЕГРЮЛ без согласия и ведома. Для этого применяется форма Р34001. Из-за этого в реестр будет внесена запись о недостоверных сведениях про организацию, что существенно усложнит её деятельность, вплоть до исключения из ЕГРЮЛ.
5. В случае банкротства ООО номинальный директор может частично или полностью освободиться от ответственности. Для этого он должен помочь арбитражному суду установить лицо, фактически контролировавшее бизнес, или обнаружить скрываемое имущество, которое может быть направлено на удовлетворение требований кредиторов. Разумеется, что для учредителей последствия такого сотрудничества директора с судом будут только негативными.

Похожие записи:

Доверенность на представление интересов в суде юрлица или ип Алименты на жену в декрете Права обязанности супругов в браке по семейному кодексу Прямой действительный ущерб Перечисление алиментов на счет ребенка, тонкости процедуры… Образец жалобы на воспитателя детского сада