Статья 173 уголовного кодекса рф в новой редакции с комментариями и последними поправками на 2021 год

Оглавление

Комментарий к статье 173.2 УК РФ:

1. В ч. ч. 1 и 2 ст. 173.2 закреплены два самостоятельных состава преступления.

2. Объективная сторона преступления (ч. 1) заключается в предоставлении документа, удостоверяющего личность, или выдаче доверенности другому лицу.

3. Преступление имеет формальный состав, преступление считается оконченным с момента получения названных документов лицами, которые в последующем будут использовать их для образования юридического лица.

4. Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом и специальной целью — образование (создание, реорганизация) юридического лица для совершения одного или нескольких преступлений, связанных с финансовыми операциями либо сделками с денежными средствами или иным имуществом.

5. Субъект преступления — лицо, достигшее возраста 16 лет, являющееся законным владельцем документа, удостоверяющего личность, или выдавшее доверенность на образование юридического лица от его имени.

Необходимым условием привлечения к уголовной ответственности является осознание виновным того, что он предоставляет свои документы, удостоверяющие личность, или выдает доверенность для образования (создания, реорганизации) юридического лица в целях совершения одного или нескольких преступлений, связанных с финансовыми операциями либо сделками с денежными средствами или иным имуществом. В противном случае уголовная ответственность по ст. 173.2 исключается.

6. В ч. 2 ст. 173.2 закреплена уголовная ответственность за некоторые приготовительные действия к образованию юридического лица. К ним законодатель отнес приобретение документа, удостоверяющего личность, или использование персональных данных, полученных незаконным путем.

7. Под приобретением документа, удостоверяющего личность, понимается его получение на возмездной или безвозмездной основе, присвоение найденного или похищенного документа, удостоверяющего личность, а также завладение им путем обмана или злоупотребления доверием.

8. Преступление имеет усеченный состав, признается оконченным с момента приобретения документа, удостоверяющего личность, или использования персональных данных.

9. Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом и специальной целью — образование (создание, реорганизация) юридического лица для совершения одного или нескольких преступлений, связанных с финансовыми операциями либо сделками с денежными средствами или иным имуществом.

10. Субъект преступления — лицо, достигшее возраста 16 лет и имеющее намерение образовать юридическое лицо, используя чужие документы. Уголовная ответственность наступает независимо от того, удалось ли лицу открыть фирму или нет.

Ч. 2 ст. 173.2 УК РФ

Приобретение документа, удостоверяющего личность, или использование персональных данных, полученных незаконным путем, если эти деяния совершены для внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице, — наказываются штрафом в размере от трехсот до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо лишением свободы на тот же срок.

Примечание.

Под приобретением документа, удостоверяющего личность, в настоящей статье понимается его получение на возмездной или безвозмездной основе, присвоение найденного или похищенного документа, удостоверяющего личность, а также завладение им путем обмана или злоупотребления доверием.

Статья 173.1 УК РФ. Незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица

Статья 174 УК РФ. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем

Оглавление

Статья 173 1 ук рф

Кража ук рф

Посетители юридической консультации задали 7780 вопросов по теме «Кража ук рф». В среднем ответ на вопрос появляется через 15 минут, а на -вопрос мы даём гарантию минимум двух ответов, которые начнут поступать уже в течение 5 минут! На меня было совершено нападение, украли сумку со всеми документами.

В полицию сообщила, талон уведомление получила.

Какие еще нужны документы. Я состою в браке, но свидетельство так же утеряно.

Незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица (ст. 173. 1 УК РФ)

В мае 2007 года граждане Узбекистана отец и сын — Санакуловы обратились в Представительство УВКБ ООН в Республике Казахстан.

11 мая 2007 года им были выданы сертификаты лица, ищущих убежища. Впоследствии данные лица. Налоговый орган обратился в суд к Х.

с иском о взыскании задолженности по налогу на имущество за прошедшие три налоговых периода (три года). До обращения в суд с исковым заявлением налоговый орган обращался с. Супруги А обратились к застройщику с целью приобретения коттеджа для проживания.

Статья 173. 1. Незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица

наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от семи месяцев до одного года, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо лишением свободы на тот же срок.

наказываются штрафом в размере от трехсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо обязательными работами на срок от ста восьмидесяти до двухсот сорока часов, либо лишением свободы на срок до пяти лет.

Примечание. Под подставными лицами в настоящей статье понимаются лица, являющиеся учредителями (участниками) юридического лица или органами управления юридического лица, путем введения в заблуждение которых было образовано (создано, реорганизовано) юридическое лицо.

Изменения в ст. 173. 1 и 173. 2 УК РФ

С 31 марта 2015г.

вступили в силу поправки в УК РФ в соответствии, с которыми были внесены изменения в ст. 173.1 (Незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица) и ст.

173.2 УК РФ (Незаконное использование документов для образования (создания, реорганизации) юридического лица. В прежней редакции подставным лицом признавался только тот, кто был преступным путем введен в заблуждение и не отдавал себе отчет в том, что совершает преступление, становясь учредителем (органом управления) организации.

Статья 173. 1 УК РФ: Незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица

Комментарий к ст. 173.2 УК РФ

Комментарий под редакцией Есакова Г.А.

1. В ч. 1 и 2 закреплены два самостоятельных состава преступления.

2. Объективная сторона преступления в ч. 1 заключается в предоставлении документа, удостоверяющего личность, или выдаче доверенности другому лицу. Преступление признается оконченным с момента получения названных документов лицами, которые в последующем будут использовать их для образования юридического лица.

3. Субъективная сторона — прямой умысел и специальная цель — внесение в Единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице.

4. Субъект преступления — лицо, достигшее возраста 16 лет, являющееся законным владельцем документа, удостоверяющего личность, или выдавшее доверенность на образование юридического лица от его имени.

5. В ч. 2 ст. 173.2 УК закреплена самостоятельная уголовная ответственность за некоторые приготовительные действия к образованию юридического лица. К ним законодатель отнес приобретение документа, удостоверяющего личность, или использование персональных данных, полученных незаконным путем. Под приобретением документа, удостоверяющего личность, понимается его получение на возмездной или безвозмездной основе, присвоение найденного или похищенного документа, удостоверяющего личность, а также завладение им путем обмана или злоупотребления доверием.

6. Преступление признается оконченным с момента приобретения документа, удостоверяющего личность, или использования персональных данных.

7. Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом и специальной целью (см. комментарий к ч. 1).

8. Субъект специальный: лицо, достигшее возраста 16 лет и имеющее намерение образовать юридическое лицо, используя чужие документы. Уголовная ответственность наступает независимо от того, удалось ли лицу «открыть фирму» или нет.

Что показывает практика в суде по статье?

Судебная практика по статье не самая обширная, но все же встречается.

Примеры дел:

Гражданин К. посетил налоговую службу для создания ООО. Он принес все документы, но при проверке выяснилось, что паспорт с именем принадлежит другому гражданину. Налоговая вызвала полицию, К. арестовали и выяснили его настоящее имя. Он сознался, что взял паспорт у друга, который не заметил пропажи, чтобы открыть фирму и незаконно приобретать на ее имя кредиты на развитие бизнеса, с целью их не возращения. Следствие признало К. виновным в подготовке к преступлению, суд лишил его свободы на 3 года.

Гражданка П. решила отдохнуть на море и выбрала турфирму, которая привлекла ее своими ценами на путешествие. Она приобрела через них билеты и путевку, в назначенное время поехала в аэропорт, но там выяснилось, что билет поддельный, как и путевка. П. пришла в турфирму, но в помещении уже располагалась другая компания. П. обратилась в суд. Как выяснилось, ее обманули не одну. Следствие нашло руководителя фирмы, который признался в подделке документов и регистрации компании через подставное лицо. Его осудили, заставили выплатить пострадавшим сумму потери и моральный ущерб, посадили на 5 лет.
Гражданин Г. обратился в полицию с заявлением на своего руководителя. Тот работал в Налоговой службе и приказал ему зарегистрировать компанию на человека, который не предоставил документов. Г. посчитал это преступлением. Так оно и оказалось. Следствие арестовало руководителя фирмы, провело расследование и выяснило, что таким образом он зарегистрировал не одну фирму, принесшую ущерб гражданам и государству. Суд приговорил руководителя к штрафу и аресту на 4 года.

Какие решения выносятся по статье 173.1?

По статье чаще выносятся обвинительные решения. В 2021 по ней проходило 96 дел, из которых более 70 пришлось на 2 часть. 2 человека были оправданы, 2 лишились свободы, 16 получили условное лишение, 46 – штраф, 2 – исправительные работы, 17 – обязательные.

Статья 173.1 УК РФ. Незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица

Цель и мотив не являются обязательными признаками данного преступления. В случае дальнейшего использования образованного юридического лица для совершения других преступлений (например, налоговых, легализации имущества, добытого преступным путем, и др.), содеянное надлежит оценивать по совокупности преступлений.

4. Субъект преступления — общий, т.е. вменяемое физическое лицо, достигшее возраста 16 лет, усилиями которого через подставных лиц было создано юридическое лицо.

Подставные лица, являющиеся учредителями (участниками) юридического лица или органами управления юридического лица, путем введения в заблуждение которых было образовано (создано, реорганизовано) юридическое лицо, уголовной ответственности по комментируемой статье не подлежат.

В случае согласия лица выступить номинальным учредителем (участником) юридического лица или органом его управления оно может нести ответственность по ч. 1 ст. 173.2 УК при наличии иных признаков указанного преступления.

5. Часть 2 комментируемой статьи в качестве квалифицирующих признаков предусматривает совершение преступления: лицом с использованием своего служебного положения (см. комментарий к ст. 159 УК); группой лиц по предварительному сговору (см. комментарий к ст. 35 УК).

(статья утратила силу с 9 апреля 2010 года — Федеральный закон от 7 апреля 2010 года N 60-ФЗ)

Как возбуждаются дела по ст. 173.2

Все что описано ниже основывается на личной практике и практике наших коллег. Никаких учебников и теорий, только реальное положение дел в этой сфере.

Поскольку ст. 173.2 (даже ее 2 часть) не является тяжким преступлением, никто из оперов не будет копать на этот состав. 99% таких дел возбуждается прицепом с тяжкими статьями. Как правило, это экономические статьи: незаконная банковская деятельность (обналичка), возмещение НДС (мошенничество) и т.д.

Далее все просто. Как говорится – «дело техники». Номиналу доходчиво объясняют, что он подозревается по тяжкой статье (скажем в мошенничестве) со сроком до 10 лет. И для того, чтобы этого избежать, предлагают дать нужные полиции показания. Перепуганный «директор» сообщает о том, что отношения к фирме он не имеет и был подло обманут. Затем номинал указывает на тех лиц, которые давали ему документы или еще как-то с ним взаимодействовали. Все это оформляется протоколом, в котором будет написано все, что пожелает дознаватель.

Следующим этапом, по цепочке начинают выявляться различные соучастники: юристы, курьеры, регистраторы. Все они вызываются к следователю для проведения следственных действий. Самое распространенное это допрос и очная ставка.

В каких случаях возникает ответственность по ст. 173.2

Чаще всего это регистрация фирмы на номинала или смена директора и учредителя. В первом случае регистрируется новое юридическое лицо, в во втором в реестр вносятся паспортные данные номинала.

Кто может быть привлечен соучастником по ст. 173.2

Теоретически это могут быть юрист, оформляющий документы и прежний собственник фирмы, в которую ввели номинала. Но на практике, следствию нужно доказать помимо прочего ряд важных фактов.

Обвиняемое лицо, должно достоверно знать о том, что лицо вносится в реестр путем обмана, то есть без его желания или ведома. Полиция должна доказать, что лицо вводило в заблуждение, обманывало номинала. Сделать это крайне сложно, но в нашей практике многие подозреваемые или свидетели своими показаниями сами рыли себе могилу.

Органами, уполномоченными проверять законность сделки, например, по покупке долей, являются налоговая инспекция и нотариус. Каких-либо полномочий или возможностей у юриста или продавца нет. Они могут предполагать, но достоверно знать о том, что новый директор приобретает фирму без цели управления, продавец не могут. Именно для соблюдения законности сделки они заверяются нотариально и регистрируются в налоговой.

Комментарий к статье 173.2 УК РФ

1. В ч. ч. 1 и 2 ст. 173.2 закреплены два самостоятельных состава преступления.

Мнимая проблема

Известные налоговым органам признаки фирмы-однодневки (массовый учредитель, заявитель, руководитель, место массовой регистрации) видны у юридических лиц еще на этапе государственной регистрации. Но сотрудники ФНС РФ жалуются, что сегодня регистраторы не обязаны ничего проверять, не вправе пресечь недостоверную регистрацию, что влечет за собой массовые случаи регистрации фирм-однодневок.

Между тем согласно ст. 12, п. 1 ст. 9 Федерального закона от 8.08.2001 г. № 129‑ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» (далее Закон о госрегистрации) при регистрации юридического лица соответствующие документы удостоверяются подписью уполномоченного лица, подлинность которой должна быть засвидетельствована в нотариальном порядке. Нотариус обязан проверить, надлежащее ли лицо обратилось за совершением нотариального действия. Проверка нотариусом полномочий заявителя в данном случае служит основанием для совершения названного нотариального действия или для отказа в таковом.

Злоупотребление полномочиями частными нотариусами и незаконное предпринимательство (осуществление предпринимательской деятельности с нарушением правил регистрации, а равно представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц документов, содержащих заведомо ложные сведения) – есть преступления, предусмотренные УК РФ (ч. 1 ст. 202 УК РФ и ч. 2 ст. 171 УК РФ).

Но вскрытие налоговыми органами массовых случаев недостоверной регистрации юридических лиц почему-то на практике не влечет за собой массового уголовного преследования виновных лиц по указанным статьям

…известные налоговым органам признаки фирмы-однодневки (массовый учредитель, заявитель, руководитель, место массовой регистрации) видны у юридических лиц еще на этапе государственной регистрации…

УК РФ. В отличие от своих нидерландских коллег (см. выше), российские нотариусы на практике не несут законной ответственности за достоверное установление личности лица, подписывающего регистрационные и банковские документы.

Очевидно, что описанная ситуация не должна устраивать государство, претендующее на звание правового.

Комментарий к Ст. 173.2 Уголовного кодекса

1. В ч. 1 и 2 закреплены два самостоятельных состава преступления.

7. Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом и специальной целью (см. комментарий к ч. 1).

Кто такое «подставное лицо»

Законодатель дал этому термину очень расплывчатое определение. Звучит оно так: «Лица, которые являются учредителями (участниками) юридического лица или органами управления юридического лица и путем введения в заблуждение либо без ведома которых были внесены данные о них в единый государственный реестр юридических лиц, а также лица, которые являются органами управления юридического лица, у которых отсутствует цель управления юридическим лицом». В обиходе такие лица называются просто – «номинал».

Все содержание этого определения вызывает вопросы. Что значит введение в заблуждение? Если изменения вносятся через нотариальное подписание форм, то лицо – заявитель расписывается в форме р13001 или р14001. В этих документах напротив подписи заявителя имеются предупреждения о том, что он предупрежден об ответственности за свои действия. Под этим текстом новый директор собственно и расписывается. Кроме того, нотариус, свидетельствующий подпись, обязан разъяснить содержание подписываемого документа, а также убедиться в адекватности подписанта. В частности, нотариус не должен заверять подпись лица в алкогольном опьянении, подписывающего документ под угрозой или обманом.

Таким образом, нельзя говорить о том, что заявитель, прошедший нотариальное заверение своей подписи был введен в заблуждение. В противном случае, как минимум пособником должен быть привлечен нотариус.

Что касается лиц, без ведома которых были внесены данные о них, то такая ситуация вполне реальна. Такие изменения могут быть внесены при подаче документов через электронно-цифровую подпись (ЭЦП).

Как можно стать подставным лицом?

Сегодня интернет пестрит объявлениями о продаже сканов паспортов, СНИЛСов, ИНН и т.д. Сделать ЭЦП вам также могут удаленно, по электронной почте. Таким образом директором или учредителем может стать лицо, которое действительно не знало и не могло знать об этом.

Однако и в этом случае виноватых найти не так просто. Исполнители – те, кто непосредственно покупают и передают сканы документов на изготовление ЭЦП, как правило работают удаленно. Связь с ними держится только через интернет. Но даже если удастся выйти на исполнителя не все так просто. Для виновности деяния исполнитель не только должен совершить действия, предусмотренные статьей 173.2, но и осознавать преступность своего деяния. То есть достоверно знать, что человек на паспорте не желает внесения сведений о себе в реестр.

Наконец «отсутствие у лица цели управления». Считаем, что это положение статьи применимо только к самим «номиналам». Доказать отсутствие цели можно только получив показания об этом у подозреваемого лица. Правда, проблем у полиции с этим обычно нет (почему расскажем ниже).

Мы считаем, что регистрация без цели управления – это субъективное отношение лица. Как в случае с мошенничеством, нужно доказать факт прямого умысла. Доказывают это исключительно показаниями подозреваемых и свидетелей.

Судебная практика

Если изучить решения судов, которые относятся к фирмам-однодневкам, видна некоторая закономерность. Преступления редко квалифицируются только по статьям 173.1 и/или 173.2 и в решении суда обычно присутствует упоминание о целой веренице злодеяний.

Пример 1. А. Д. в течение короткого времени зарегистрировал шесть различных ООО. Во всех случаях учредителями и руководителями были его знакомые. Каждому А. Д. объяснял: нужна помощь, побыть участником и директором. Самому никак, потому что уже несколько фирм открыто. Такие объяснения суд охарактеризовал как введение в заблуждение. В итоге – шесть эпизодов по первой части статьи 173.1.

Затем А. Д. с увлечением взялся за банковские операции, в том числе незаконные. Осуждение за это поступило по статье 172. Кроме того, за подделку документов А. Д. был осуждён также по статье 327. В итоге приговор – пять лет лишения свободы (условно, с четырёхлетним испытательным сроком) и сто тысяч рублей штрафа.

Пример 2. Однажды В. К. решил помочь другу О. Р., но дело закончилось следствием и судом. По паспорту В. К., с его ведома и согласия О. Р. открыл фирму-однодневку. Позднее В. К. признал свою вину, в суде высказал слова раскаяния. Приговор – год исправительных работ, 15% ежемесячного дохода – в пользу государства.

Юристы-практики указывают на некоторое несовершенство рассмотренных выше статей. Например, подставные лица не редкость и при открытии ИП, однако законом охватывается лишь образование юрлица. Не исключается, что со временем статьи 173.1 и 173.2 будут редактироваться и/или дополняться.

Следующее видео отвечает на вопрос о том, что выгоднее: создать юрлицо или выступить индивидуальным предпринимателем. Будет рассказано и о том, какая ответственность ждет нарушителей в этой сфере:

Комментарий к Статье 173 УК РФ

1. Общественная опасность преступления состоит в нарушении принципов экономической деятельности, причинении вреда правоохраняемым интересам и в том, что ему сопутствует целый спектр других преступлений, из которых лжепредпринимательство порой наименее опасно.

2. Объективная сторона лжепредпринимательства выражается в действии.

Под лжепредпринимательством понимают создание коммерческой организации без намерения осуществлять предпринимательскую или банковскую деятельность, преследующее определенные цели, причинившее крупный ущерб гражданам, организациям или государству.

3. Создание фиктивной некоммерческой организации (потребительского кооператива, общественной или религиозной организации) под ст. 173 не подпадает. В некоторых случаях возможно привлечение виновных к ответственности по ст. 239, 282.2 или по другим статьям УК РФ.

4. Законодатель суживает понятие коммерческой организации по ст. 173, указывая, что она создается без намерения осуществлять предпринимательскую или банковскую деятельность. Соответственно, создание фиктивной лжефирмы коммерческого характера якобы для ведения непредпринимательских видов экономической деятельности не может быть квалифицировано по коммент. статье даже при наличии всех остальных признаков состава.

5. Создание коммерческой организации заключается в ее государственной регистрации. Действия виновного выглядят внешне вполне официально: подаются документы на государственную регистрацию, иногда и на лицензирование; соответствующими органами с соблюдением необходимой процедуры принимается решение о регистрации (или лицензировании).

6. Обязательной характеристикой созданной лжепредпринимательской структуры является отсутствие у создателей фирмы намерения осуществлять заявленную в учредительных документах предпринимательскую или банковскую деятельность.

7. Представляется в то же время, что лжеорганизация должна реально осуществлять деятельность, которая указана в коммент. статье в качестве целей ее создания: прикрываясь государственной регистрацией организации, виновный незаконно получает кредиты; освобождается от уплаты налогов по той деятельности, которая ведется реально, но в рамках другой организации; получает имущественную выгоду (путем прокручивания, например, на вкладах в банках средств, полученных от физических или юридических лиц); занимается запрещенной деятельностью (производством наркотиков, оружия и т.п.).

8. Лжепредпринимательство окончено, когда гражданам, организациям или государству причинен крупный ущерб. Крупный ущерб, согласно примеч. к ст. 169, — ущерб, превышающий 250 тыс. руб.

9. Субъективная сторона состава преступления характеризуется виной в форме прямого умысла.

10. Обязательным элементом состава является наличие хотя бы одной из четырех указанных в законе целей действия виновного: 1) получения кредитов; 2) освобождения от налогов; 3) извлечения иной имущественной выгоды; 4) прикрытия запрещенной деятельности.

11. Субъектом преступного посягательства выступает любое лицо, достигшее 16 лет, зарегистрировавшее коммерческую лжеорганизацию.

12. Деяние отнесено к категории преступлений средней тяжести.

Комментарий к Ст. 173.2 Уголовного кодекса

1. В ч. 1 и 2 закреплены два самостоятельных состава преступления.

7. Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом и специальной целью (см. комментарий к ч. 1).

Статья 173 ук рф. утратила силу

Комментарий к статье 173.2 УК РФ:

Ч. 2 ст. 173.2 УК РФ

Статья 173 1 ук рф

Кража ук рф

Незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица (ст. 173. 1 УК РФ)

Статья 173. 1. Незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица

Изменения в ст. 173. 1 и 173. 2 УК РФ

Статья 173. 1 УК РФ: Незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица

Комментарий к ст. 173.2 УК РФ

Что показывает практика в суде по статье?

Какие решения выносятся по статье 173.1?

Статья 173.1 УК РФ. Незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица

Как возбуждаются дела по ст. 173.2

В каких случаях возникает ответственность по ст. 173.2

Кто может быть привлечен соучастником по ст. 173.2

Комментарий к статье 173.2 УК РФ

Мнимая проблема

Комментарий к Ст. 173.2 Уголовного кодекса

Кто такое «подставное лицо»

Как можно стать подставным лицом?

Судебная практика

Комментарий к Статье 173 УК РФ

Комментарий к Ст. 173.2 Уголовного кодекса

Похожие записи: