Документы для налогового вычета за обучение в 2021 г, как получить возврат подоходного налога

Документы для налогового вычета за обучение

Предъявить документацию в ФНС можно такими методами:

• посетив территориальное отделение лично;
• используя почту, отправив заявление и сопутствующие ему документы заказным письмом с уведомлением о получении и описью всех вложений.

Внимание! При личном посещении налоговой службы вместе с ксерокопиями всей документации стоит захватить с собой и ее оригиналы, чтобы сотрудники могли произвести сверку бумаг. При пересылке комплекта по почте, все, входящие в него бумаги, необходимо заверить у нотариуса.. В комплект документации, нужной для назначения привилегии, должны входить:

В комплект документации, нужной для назначения привилегии, должны входить:

1. Заявка, которую пишет налогоплательщик, с просьбой о предоставлении ему льготы. В ней в обязательном порядке необходимо известить соответствующие органы о сумме возврата из налогов по преференции и способ его получения (через работодателя или на счет в банковской структуре).
2. Декларация по форме 3-НДФЛ за отчетный год.
3. Справка о зарплате, выданная в бухгалтерии организации по месту трудоустройства заявителя.
4. Соглашение, заключенное с заведением, предоставляющим услуги образования. Оно должно быть составлено на имя одного из родителей ребенка. Также в нем должна содержаться информация о статусе учебной организации, подтвержденном наличием лицензии или иным документом и стоимости учебного процесса.
5. Квитанции, удостоверяющие траты на обучение. Оплату должны вносить отец или мама студента.
6. Свидетельство, подтверждающее появление ребенка на свет.
7. Реквизиты кредитной организации и счета, на который будут перечислены деньги.
8. Документ, удостоверяющий статус учебного заведения, если об этом не было упомянуто в договоре.
9. Справка из деканата, что студент обучается на дневном отделении.
10. Свидетельство о заключении брака, если преференция оформляется не на того родителя, который вносил оплату.
11. Решение соответствующего госоргана, подтверждающий, что заявитель назначен опекуном ребенка, если средства за учебу вносил опекун за своего подопечного.

Часть документации подлежит ежегодному обновлению. В частности, платежные квитанции и справку об обучении на очном отделении придется предъявлять новые каждый год.

Заявление на возврат НДФЛ за обучение — образец и бланк

Данный лист формы 3-НДФЛ посвящен расчету вычетов, в том числе и социального в связи с расходами на обучение.

Заполнить нужно всего несколько строк:

• 100 — сумма расходов на учебу детей до 24 (18 лет) — действует ограничение 50 000 руб.;
• 120 — еще раз повторяется сумма из строки 100;
• 130 — расходы на свое обучение, а также брата или сестры до 24 лет — действует ограничение 120 000 руб.;
• 180 — еще раз повторяется сумма затрат из строки 130;
• 181 — сумма уже использованного социального вычета в течение 2020 года через работодателя;
• 190 — суммарное значение социального вычета (сумма строк 120 и 180 за минусом строки 181);
• 200 — если другие вычеты, кроме социального на обучение, не положены, то переписывается показатель из поля 190.

Заявление состоит из трех листов. Первые 2 заполняют в любом случае. Это титульный лист и банковские реквизиты. Третий лист нужно оформить, если на первом и втором листе нет вашего ИНН. Тогда понадобиться третий лист с реквизитами паспорта. В титульном листе указывают ваши данные и другую информацию о возвращаемом налоге (в вашем случае это налог на доходы физических лиц). На второй лист вписывают ваши банковские реквизиты на которые будут возвращены деньги. Третий лист посвящен индивидуальным сведениям о вас: паспортные данные и место регистрации (прописки).

Заявление можно заполнить от руки заглавными печатными буквами, а можно и на компьютере. Но подпись на заявлении обязательно должна быть «живая» (то есть нанесенная от руки). Ее проставляют только на титульном листе.

На втором листе указывают все банковские реквизиты по которым должен быть возвращен налог. Банковские реквизиты для зачисления денег возьмите в том банке, где у вас открыта карта или счет. По вашей просьбе вам дадут распечатку где все реквизиты будут указаны. Также вы можете их взять из личного кабинета того банка, в котором открыт счет (если вы оформляли доступ в личный кабинет).

В Сбербанке Он-лайн это делают так:

1. Зайдите в данные по своей карте или вкладу кликнув на него.

2. Перейдите на вкладку «О карте».

Вычет может предоставляться как налоговыми органами, так и работодателями.

В первом случае вопрос о вычете может быть решен только по завершении года, в котором имели место расходы на учебу, когда уже известна величина годового дохода и сумма удержанного с него налога, но не позднее 3 лет с его окончания.

Налогоплательщик собирает со всех мест работы справки 2-НДФЛ за прошедший год и на их основании составляет декларацию 3-НДФЛ, заполняя в ней данные как по доходам, так и по всем видам вычетов, добавляя в них расходы на обучение. За счет увеличения суммы вычетов итогом декларации, рассчитываемым в разделе 2, станет сумма, подлежащая возврату из бюджета.

Внимание! С отчетности за 2021 год действует новый бланк декларации 3-НДФЛ. Скачать его можно здесь

Декларация вместе с оригиналами справок 2-НДФЛ и набором подтверждающих вычеты документов подается в ИФНС по месту жительства. Одновременного представления заявления на налоговый вычет за обучение законодательство не предусматривает, и ИФНС считает таким заявлением декларацию. Однако налогоплательщик должен где-то указать данные счета, на который он хочет получить возвращаемые ему деньги (п. 6 ст. 78 НК РФ), поэтому заявление все-таки нужно. Но это будет уже заявление не на предоставление вычета, а на возврат налога с реквизитами банковского счета налогоплательщика.

Возврат будет осуществлен ИФНС через 4 месяца с даты подачи декларации после прохождения следующих этапов:

• в течение 3 месяцев (п. 2 ст. 88 НК РФ) проверяется декларация;
• необходимые действия по возврату налога осуществляются в течение месяца с даты принятия декларации (п. 6 ст. 78 НК РФ).

Подробнее о возможных ситуациях возврата НДФЛ читайте в статье «Порядок возврата подоходного налога (НДФЛ): нюансы».

С 2021 года работодатели также могут предоставлять налоговый вычет на обучение. Для этого налогоплательщик должен получить от налогового органа документ, подтверждающий право на вычет, и предъявить его вместе с заявлением работодателю.

В комплект документов, дающих право на вычет по расходам на обучение, входят:

• копия лицензии учебного заведения;
• копия договора на обучение;
• копия паспорта;
• копия свидетельства о присвоении ИНН;
• оригинал квитанции об оплате обучения.

Если обучался не сам налогоплательщик, то понадобятся:

• копия свидетельства о рождении ребенка;
• копии документов, подтверждающих факт родства или опекунства;
• оригинал справки об очном обучении.

Кто может получить возврат 13% за обучение?

На налоговый вычет за обучение распространяются общие требования для получения налоговых вычетов. Отдельно следует отметить, что возврат 13% от суммы расходов на обучение можно получить только в том случае, если у образовательного учреждения есть соответствующая лицензия или иной документ, который подтверждает статус учебного заведения (, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 30 декабря 2011 г. № 03-04-05/9-1133). Отметим, что форма обучения для получения вычета значения не имеет (письмо ФНС России от 7 февраля 2013 г. № ЕД-3-3/402@).

Конечно, фактические расходы за обучение надо подтвердить. При этом налогоплательщик должен оплатить образовательный договор за счет своих средств. Если, к примеру, расходы на обучение были погашены за счет материнского капитала, то претендовать на вычет уже не получится ().

Нередко бывает так, что учится один человек, а оплачивает его обучение другой. В таком случае второй гражданин может получить налоговый вычет, но только если он оплатил учебу за своего брата, сестру или детей, не достигших 24 лет, либо за опекаемого или подопечного до достижения им 18 лет (а затем после прекращения опеки или попечительства до достижения им 24 лет). Требуется к тому же, чтобы родственник получал образование именно по очной форме. Однако если налогоплательщик не имеет родственных отношений с лицом, обучение которого оплачивает, либо они являются более дальними родственниками (бабушки, дедушки и внуки; дяди, тети и племянники и т. п.), то права на получение вычета он не имеет (, письмо ФНС России от 24 октября 2016 г. № БС-4-11/20142@, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 3 февраля 2014 г. № 03-04-05/4028). Не получится воспользоваться вычетом и в случае, если один супруг оплатил учебу другого (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 17 апреля 2014 г. № 03-04-05/17785).

При оплате обучения ребенка супруги вправе воспользоваться вычетом независимо от того, на кого из них оформлены документы, подтверждающие расходы на обучение. При этом каждый из супругов должен являться родителем ребенка. Если супруг не является родителем ребенка, то воспользоваться социальным налоговым вычетом в связи с расходами на обучение ребенка он не сможет (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 3 мая 2017 г. № 03-04-05/27036).

Одновременно, вычет предоставляется только в части оказания образовательных услуг. Если договор с образовательным учреждением предусматривает оплату других услуг (присмотр за ребенком, питание и т. д.), то вычет по ним предоставлен не будет (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 26 ноября 2013 г. № 03-04-05/51114, письмо УФНС России по г. Москве от 4 мая 2012 г. № 20-14/39604@)

Поэтому важно проследить, чтобы в договоре и в платежных документах затраты на образование и на прочие услуги были четко разведены

Обращаем внимание, что обратиться за налоговым вычетом по расходам на образование ребенка может любой из родителей. Доходы каждого из супругов относятся к совместно нажитому имуществу и являются совместной собственностью, поэтому любой из супругов вправе получить налоговый вычет с полной суммы обучения (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 18 марта 2013 г

№ 03-04-05/7-238).

Таким образом, получить налоговый вычет за обучение вы сможете при одновременном наличии следующих обстоятельств:

• вы являетесь плательщиком НДФЛ;
• вы оплачиваете собственное обучение в любой форме, либо образование брата, сестры или детей, не достигших 24 лет, либо опекаемого или подопечного до достижения им 24 лет в очной форме;
• для оплаты обучения не использовались средства работодателя или материнского капитала;
• вы имеете документы, подтверждающие расходы именно на образование, а не иные услуги;
• образовательное учреждение имеет лицензию на предоставление образовательных услуг или иной документ, подтверждающий его статус;
• вы не израсходовали лимит на все социальные налоговые вычеты – необходимо учитывать, что социальные налоговые вычеты рассчитываются совокупно (120 тыс. руб. в год) (). Поэтому если за отчетный год налогоплательщик понес расходы на лечение в размере 100 тыс. руб. и подал декларацию с принятием их к вычету, то вычетом на обучение он может воспользоваться только в размере 20 тыс. руб.;
• оплата обучения была произведена в течение трех лет, предшествовавших году подачи декларации. 

Ситуация вторая

Решив усовершенствовать собственные знания и навыки, гражданин обращается в соответствующее заведение, обладающее всеми необходимыми разрешениями и лицензиями от государства.

Год, проведенный в заведении, обойдется гражданину в семьдесят тысяч рублей. Но эти расходы были не единственными. Гражданин решил разместить тридцать тысяч рублей в негосударственный пенсионный фонд в качестве добровольного взноса в счет будущего пенсионного обеспечения. Кроме того на добровольное страхование медицинского характера гражданин оформил полис, оценивающийся в тридцать тысяч рублей.

Имея совокупный доход за месяц в пятьдесят тысяч рублей, гражданин перечисляет в бюджет государства налогов с дохода шесть тысяч пятьсот рублей. На социальные расходы гражданин потратил сумму, составляющую сто тридцать тысяч рублей, что на десять тысяч превышает рассматриваемое к вычету значение. Именно определяемым Налоговым Кодексом лимитом придется ограничиться гражданину для получения налогового вычета. Составит он не более пятнадцати тысяч шестисот рублей, на которые и можно будет уменьшить налоговую базу за отчетный период.

Необходимые документы

• бумаги из учебной организации. Понадобится дубликат соглашения об оказании услуг образовательного характера, лицензия заведения, подтверждение произведения оплаты – квитанции, платежные поручения. Разрешение на осуществление деятельности надлежит предоставлять в заверенном виде нотариусом или самой организацией. При повышении платы за учебу, также предоставляются бумажные доказательства факта;
• справка 2-НДФЛ. Выдается в бухгалтерском отделе по месту трудоустройства. Если за три года приходилось менять работу несколько раз, то нужно будет потрудиться и поездить по всем работодателям с целью получения документа. В справке указывается сумма заработка и сколько из них уходило на налог. Перед тем как выезжать за документом, лучше всего позвонить и уточнить о готовности, чтобы не пришлось ждать;
• налоговая декларация фиксируется от руки в письменном виде или на специализированных интернет-сайтах. В нее вносятся паспортные данные, чеки из кассы учебного заведения, информация из 2-НДФЛ – сведения о руководстве, коды и суммы прибыли;
• заявление о возмещении. Фиксируются сведения об инспекции, в которую подается прошение, указываются личные данные заявителя, телефон для связи, основание возврата средств, информация о банковском персональном счете, на который желаете перечисления средств;
• документы, подтверждающие личность. Имеется в виду паспорт и его дубликат.

Вышеперечисленный список не является исчерпывающим. Поэтому люди сразу уточняют, например, какие документы нужны для вычета на ребенка в 2021 году.

В этом случае перечень немного расширяется, а именно предоставляются:

1. Копия свидетельства о рождении ребенка.
2. При отсутствии в договоре указания на форму получения образования потребуется справка из места учебы с подтверждением обучения на дневном отделении.
3. Дубликат бракосочетания. Необходим при указании в документации из ВУЗа сведений одного супруга, а подает второй из них.

После получения уполномоченным органом документации производится трехмесячная проверка. При обнаружении ошибок или недостающем количестве бумаг вполне реально получить аргументированный отказ. Тогда придется заново подавать заявление и весь список.

Причинами отказа являются:

• предоставление неполного списка бумажного сопровождения;
• указание фальсифицированных сведений;
• смена фамилии при замужестве детей также по мнению Минфина является веским основанием для прекращения начисления вычета.

По факту утверждения выплаты заявителя извещают в надлежащем порядке и осуществляют начисление на указанный счет.

ВНИМАНИЕ !!! При оформлении у работодателя производится постепенный возврат по частям. То есть каждый месяц из зарплаты не удерживается сумма в 13% до того периода, пока не достигнет предельно установленной

Перечень документов для возврата НДФЛ по учебе

Вы можете оформить и вернуть налог за обучение у своего работодателя или в налоговой инспекции, представив требуемые документы. Порядок возврата в этих случаях и перечни необходимых документов несколько различаются. Рассмотрим это более подробно.

При оформлении возврата НДФЛ у работодателя вам необходимо представить ему два документа:

• заявление от вас в произвольной форме на возврат налога НДФЛ, которое вы пишете сами;
• уведомление из налогового органа, подтверждающее возможность возвращения вам налога в связи с расходами на обучение.

Но для того, чтобы получить из налогового органа уведомление о возможности возврата налога, вам надо представить в налоговый орган по месту вашего жительства следующие документы:

• заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов и возврат излишне уплаченного налога;
• копию договора с учебным заведением на обучение;
• копию лицензии учебного заведения, в котором проходит обучение;
• справку из учебного заведения, подтверждающую очную форму обучения (если условия об очной форме обучения в договоре нет);
• копии платежных документов, подтверждающих факт оплаты обучения (кассовые чеки, квитанции, и т.п.);
• копии документов, подтверждающих ваше родство с учащимися и их возраст. Такие документы представляются только в случае, если вы заявляете вычет не на себя, а на обучение детей (подопечных), брата, сестры;
• копию документа, подтверждающего вашу опеку или попечительство над ребенком (в случае оплаты обучения подопечного).

В зависимости от конкретной ситуации могут потребоваться и другие документы.

Все перечисленные выше документы вам надо подать в налоговый орган, который в течение 30 календарных дней выдаст вам уведомление (ссылка на файл к статье-близнецу), подтверждающее ваше право на возврат налога. Это уведомление из налогового органа вам надо представить работодателю.

Работодатель на основании полученных от вас документов организует возврат вам подоходного налога начиная с месяца, в котором вы представили документы.

Если вы решите оформить возврат НДФЛ в налоговом органе, то к работодателю вам обращаться не надо. Подготовьте необходимые документы и обратитесь с ними в налоговый орган по вашему месту жительства. Сделать это можно после завершения календарного года, в котором вы оплатили обучение.

В этом случае представьте в налоговый орган следующие документы:

• заявление о возврате излишне уплаченной суммы подоходного налога;
• налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Для заполнения декларации можно воспользоваться сервисами сайта ФНС России;
• справку от работодателя о ваших доходах;
• копию договора на обучение;
• копию лицензии учебного заведения, в котором проходит обучение;
• справку из учебного заведения, подтверждающую очную форму обучения (при отсутствии такого условия в договоре);
• копии документов, подтверждающих оплату обучения (платежки, кассовые чеки, квитанции, и т.п.);
• копии документов, подтверждающих ваши родственные отношения с учащимися и их возраст (копии свидетельств о рождении и т.п.). Такие документы представляются только в случае, если вы оформляете возврат НДФЛ в связи с оплатой обучения детей (подопечных), брата, сестры;
• копию документа, подтверждающего вашу опеку или попечительство над ребенком (в случае, если вы оплатили обучение подопечного).

Перечисленные документы, необходимые для возврата подоходного налога за обучение, вы можете подать в налоговый орган в любое время в течение трех лет по окончании года, в котором оплатили обучение.

О своем решении вернуть вам налог по расходам на обучение налоговый орган уведомит вас после проверки представленных вами документов.

Документы в 2017 году

В 2017 требования к списку документов, без которых невозможно получить налоговую скидку за обучение, несколько ужесточились. Теперь при оформлении вычета на родственника не допускается предоставление копии договора с учебной организацией, требуется только оригинал документа.

Документация при оплате обучения родственников

Так как претендовать на возврат подоходного налога можно не только в случае оплаты собственного образования, но и обучения родственников, то в подобных ситуациях дополнительно могут потребоваться такие документы:

• Свидетельство. Нужно иметь копию свидетельства о рождении того родственника, за обучение которого налогоплательщик отдал деньги. Иногда может понадобиться и собственное свидетельство.
• Переводы некоторых документов. Если обучение происходит за рубежом, то большинство деловых бумаг налогоплательщик получит не на русском языке. В связи с этим документацию нужно будет не только перевести на родной язык, но и подтвердить при помощи нотариуса, что перевод осуществили верно.

Общие вопросы по налоговому вычету

Для начала необходимо разобраться с самим налоговым вычетом. Выясним – что это такое и кому может предоставляться. Граждане, отчитывающиеся по доходам, имеют возможность уменьшить налоговую базу на сумму, потраченную на обучение себя, либо детей, родственников в учреждениях различного толка.

Работая на постоянной основе, либо получая официальный доход каким-то иным способом, гражданин обязан отчитываться перед государством о финансах, заработанных за определенный период. Исчисление налогов происходит с общей суммы полученного дохода – налоговой базы, по определенной ставке. Вычет позволяет уменьшить налоговую базу, соответственно и окончательная сумма уплачиваемого сбора уменьшается.

Чтобы воспользоваться правом вычета – нужно соблюсти ряд обязательных условий.

Они следующие:

• обязательный официальный доход;
• не более чем за три года до момента обращения необходимо оплатить получение образования, либо какого-то обучения в учреждении, имеющим соответствующее разрешение от государственных структур;
• оплачиваемое обучение может быть любой формы непосредственно для соискателя вычета, но строго очной формы для сторонних граждан (детей не старше двадцати четырех лет).

Причем дети могут быть не только кровными, но также приемными, либо находящимися с соискателем в близком родстве.

Большинство граждан не пользуются правом налогового вычета по образовательным выплатам, считая, что подразумевается лишь обучение в учреждениях высшего порядка. На самом деле список учреждений намного шире.

Это могут быть:

• учреждения, занимающиеся повышением навыков или квалификации;
• учреждения, предлагающие дополнительное образование, в том числе спортивного и культурного характера
• организации школьного направления;
• дошкольные учреждения.

К рассматриваемым учреждениям относятся и частные заведения, для которых обязательным условием выступает нахождение на российских территориях.

Сроки

Возврат уплаченного ранее налога производится за 3 года, предшествующие обращению в ИФНС.

Например, если обращение в ИФНС производится в 2019 году, вычет можно заявить за 2016-2018 годы обучения. Подача декларации производится в течение календарного года, следующего за годом осуществления расходов. Срок давности установлен в ГК РФ и равен 3 годам. По истечении периода исковой давности вычет не предоставляется.

Для получения вычета время обучения не имеет значения. Не влияет на возврат налога и то, что обучаемый находится в академическом отпуске. При определении срока исковой давности подсчет периода заявления вычета учитывается год произведения оплаты. В качестве платежных документов принимаются стандартные формы – выписка на перевод с расчетного счета, квитанция на взнос наличностью и прочие.

Какие документы нужны в 2018 году

Стандартный перечень документов установлен Налоговыми органами. Все отделения ФНС должны его придерживаться и они не имеют права требовать дополнительные бумаги от заявителей.  Список будет следующим:

1. Декларация 3-НДФЛ, оформляется строго в соответствии с установленными требованиями и только в актуальной форме на 2018 год. Если человек желает оформить вычет за несколько лет, надо составлять отдельную декларацию для каждого календарного года.
2. Справка 2-НДФЛ, необходимо получить в компании, где трудоустроен человек. Берется за тот период, за который заявитель хочет оформить социальный вычет.
3. Копия соглашения об оказании платных услуг по обучению. Договор должен быть оформлен на заявителя, который производил оплату, даже если обучается совершеннолетний родственник. К договору обязательно прикладывать все дополнительные соглашения.
4. Копии бумаг, подтверждающих фактическую оплату заявителем. На платежной квитанции, банковской выписке или другом документе должен быть заявитель в качестве плательщика. Если платеж был совершен другим лицом, то необходимо дополнительно представить платежное поручение от имени заявителя, что он доверил свои денежные средства другому человеку для оплаты обучения.
5. Копии документов, подтверждающих родственные связи заявителя с тем родственником, которому он оплачивает обучение. Это может быть свидетельство о рождении.
6. Копии документов, подтверждающие взятие опеки или попечительства над человеком, обучение которого оплачивает заявитель. Эти документы подаются только при наличии этого факта.
7. Справка из образовательного учреждения о том, что человек обучается на очной форме обучения. Она требуется, только если заявитель оформляет вычет за своих близких родственников.
8. Копии документов, подтверждающие наличие лицензии у образовательного учреждения. Для иностранных учреждений требуется нотариально заверенный перевод этих документов. При обучении у ИП такие документы не требуются.
9. Заявление, с просьбой о предоставлении вычета, заполненное в произвольной форме.
10. Заявление о возврате переплаченной суммы налога, если заявитель желает вернуть налог за прошлые годы.
11. Заявление с просьбой о предоставлении уведомления, в котором указывается наличия права на вычет, если заявитель хочет получить вычет от своего работодателя.

Все копии надо заверить самостоятельно своей подписью с расшифровкой, датой и словами «Копия верна». Копии лицензии должно заверить учебное учреждение. Такие пометки надо делать на каждом листе, либо все копии сшиваются в один документ и заверяются на его обороте. При подаче документов обязательно иметь паспорт. Без него документы не примут.

Документы, необходимые для оформления вычета за обучение

Если заявитель предоставит сотруднику ФНС не все требуемые бумаги, спустя несколько месяцев рассмотрения он получит отказ в налоговом вычете. Может быть также ситуация, в рамках которой работник ФНС просто откажется принимать заявление с документами. Поэтому следует внимательно изучить перечень документов для возврата 13 процентов за обучение:

Алгоритм получения налогового вычета за учёбу

Конечно, желательно задуматься о возвращении части налогового сбора с физических лиц еще до поступления в учебное заведение. Это позволит быстро и без нервов в свое время подать все документы и приложить чеки.

Обязательно сохраняйте все документы об оплате (онлайн квитанции, банковские чеки или переводы). Без этих документов, сотрудники фискальной службы не будут рассматривать заявление. Даже справка из бухгалтерии ВУЗа об отсутствии задолженности не поможет. Если в течение всего срока обучения меняется оплата, просите копию приказа об этом, заверенную Администрацией образовательного учреждения

При расчете налоговой компенсации, сотрудники могут обратить внимание на несоответствие стоимости обучения, указанной в договоре и фактической оплате

Сразу решите, кто будет претендовать на возврат налога. Учитывайте, что претендент должен иметь официальное трудоустройство. Только заявитель должен быть указан на всех платежных документах в качестве плательщика.

Итак, для того чтобы вернуть свои законные 13%, оплаченные в государственную казну в виде подоходного налога, нужно выполнить следующие действия.

Шаг №1. Сбор документов, необходимых для компенсации

По истечению учебного года, необходимо собрать полный пакет документов и обратиться в фискальную службу по месту жительства. Не обязательно для этого лично приходить на прием. Сегодня подать заявление можно и онлайн.

Заполненную декларацию 3-НДФЛ вместе с заявлением онлайн необходимо распечатать и завизировать подписью. После этого вместе с этим документом отправиться к инспектору.

Шаг №2. Заполнение декларации по форме 3-НДФЛ

В этом документе нужно указать:

• персональные данные налогоплательщика;
• ежемесячный заработок;
• стоимость обучения за период, по которому пишется заявление;
• сумма ежемесячного подоходного налога (13% от общего заработка).

Декларацию можно заполнить на официальном сайте Федеральной налоговой службы РФ, зарегистрировавшись и зайдя в личный кабинет.

Шаг №3. Подача заявления, документов и декларации в налоговый орган

Это действие можно осуществить тремя способами.

Таблица 1. Как подать заявление

При отправке заявки на социальную компенсацию по почте, в письме обязательно нужно составить опись всех документов. Также необходимо запросить письменное подтверждение получения письма и пакета всех документов.

Заявитель должен учитывать, что в декларации указываются суммарные доходы (в случае их наличия) а не только выплаты с «белой» зарплаты. То есть, если есть дополнительный источник дохода в виде аренды за земельный пай или комнату, это в обязательном порядке должно быть отражено лишь в том случае, если с этих доходов (от аренды) не удержан или не уплачен НДФЛ. Кроме того, если в течение календарного года у человека не было официальной зарплаты, но были другие доходы, с которых удерживался подоходный налог  по ставке 13%, то он также имеет право на социальный вычет за обучение и возврат 13%, но более размера уплаченного подоходного налога.

Альтернативный метод компенсации

Если свободного времени немного для посещения отделения ФНС – процедуру можно осуществить через работодателя. Для этого следует пройти предварительную проверку и получить подтверждение о возможности выплаты компенсации.

Порядок действий:

1. Написать письмо в отделение налоговой службы о желании получить компенсацию за оплату обучения ребенка. Его можно отправить почтой.
2. Подготовить пакет документов, включая информацию о ребенке.
3. Передать информацию в отделение ФНС.
4. Получить письменный положительный ответ.
5. Последний передается работодателю.

Он является основанием для отмены удержания НДФЛ из начисленной заработной платы. Это будет действовать до конца отчетного периода – одного года. Подобные действия выгодны как работодателю, так и служащему.

Но при этом следует учитывать такие моменты:

• Инфляция. Средства, выданные единым платежом, не обесценятся, в отличие от равномерного не удержания НДФЛ в течение одного года.
• Потребуется дополнительное время на выполнение расчетных операций в бухгалтерии работодателя.
• При смене места работы процедуру придется повторить.

Несмотря на эти недостатки, подобным способом пользуются многие служащие

Важно заранее определить выгодный для конкретной ситуации метод возмещения и подготовить необходимую документацию для его оформления

Как получить возврат налогового вычета за обучение ребёнка

1. Соберите необходимые документы.

1.1 Если вы хотите получить возврат через работодателя, обратитесь напрямую к нему вместе с уведомлением о праве на вычет. Его можно запросить в личном кабинете ФНС.

1.2 Если вы хотите получить возврат без помощи работодателя, вам нужно указать это в декларации по окончании года. Это можно сделать в личном кабинете налогоплательщика. Собранные документы приложите в виде электронных копий.

2. Получите НДФЛ к возврату. Работодатель учтёт сумму вычета во время выплаты зарплаты. Вы получите часть НДФЛ, который сэкономили, вместе с зарплатой. Если вычет оформлен через декларацию, деньги вернутся на счёт в банке.

Похожие записи:

Трудовая инспекция в московской области, официальный сайт, адрес и телефон Статья 277. посягательство на жизнь государственного или общественного деятеля Статья 48 ук рф. лишение специального, воинского или почетного звания, классного чина и государственных наград Статья 184. порядок и сроки составления проектов бюджетов Статья 17.1. невыполнение законных требований члена совета федерации или депутата государственной думы Второй брак