Регистрация ип самостоятельно: пошаговая инструкция 2021

ИП = физлицо, а ООО — это отдельная организация

Основное отличие ИП от ООО заключается в правовом статусе. ИП — это человек, который зарегистрировался в качестве предпринимателя. У ИП нет отдельного имущества, поэтому в случае банкротства придётся пожертвовать личными вещами. ООО — отдельное юридическое лицо, со своими правами, обязанностями и имуществом. Принято считать, что в случае банкротства ООО вы рискуете только уставным капиталом (минимум 10 000 рублей). Но на самом деле риск больше. Государство предусмотрело субсидиарную ответственность: при банкротстве компании рассчитаться по долгам придется директору и собственникам. Личное имущество удастся сохранить, только при наличии доказательств, что действовали в интересах организации. Логика законодателей простая — банкротство допустили сами собственники, поэтому им придётся взять на себя обязательные платежи.

Риск личного имущества есть и при регистрации ИП, и при открытии ООО. Но установлен список имущества, которое взыскать не смогут:

• единственное жильё;
• одежду, обувь и предметы домашней обстановки;
• продукты питания и деньги на общую сумму не менее установленной величины прожиточного минимума;

Обратите внимание на другие отличия, которые составляют более существенную разницу между ИП и ООО

Когда подходит ИП

Мы рекомендуем открывать ИП в таких случаях:

Самый простой договор

нужно быстро начать работать. Потребуется 800 рублей на госпошлину и три дня на регистрацию и можно присылать договоры первым клиентам;

Что выбрать: патент или ЕНВД

работа в сфере услуг. Работать на патенте можно только с ИП;
деятельность не нужно лицензировать;
нет времени на сложный учет, составление бумаг;
есть сомнения, что бизнес пойдет. Его можно быстро закрыть;
нет планов нанимать сотрудников.

ИП подойдет для первого небольшого бизнеса:

Анна готовила торты дома для себя, а теперь ее выпечку просят все знакомые. Чтобы не работать в серую, она может открыть ИП на патенте;

Фёдор работал программистом в Яндексе, уволился и начал работать для своих клиентов. Открыл ИП на упрощенке и платит 6% с дохода, чтобы избежать проблем с налоговой;

Сергей выучился на парикмахера, сначала устроился в салон, а потом наработал базу клиентов и стал стричь и торговать косметикой для волос. На ИП делает это законно.

Нельзя сказать, что ИП подходит только для первого бизнеса или работы без сотрудников. В ИП можно нанять хоть сто сотрудников, работать на общей системе налогообложения и даже открыть завод.

Кому подходит УСН

УСН, или упрощенка, может применяться в отношении ИП, у которого:

• штат менее 100 человек (нам подходит – работаем сами, ИП без работников);
• доход не превышает 150 млн р. в год (если больше – можем только порадоваться успеху и выбрать иную систему налогообложения);
• ИП не открывает филиалы (в нашем примере – работаем сами, без филиалов).

Выбрать систему налогообложения можно в течение 30 дней со дня регистрации ИП, перейти на нее с другой системы можно только со следующего расчетного периода (налогового года).

Для перехода достаточно отправить в ФНС заявление по специальной форме. Форму можно скачать на сайте. Ожидать разрешения не требуется, заявление носит уведомительный характер и доступно для всех ИП при выполнении перечисленных  выше условий.

Выбранный принцип уплаты налогов позволяет не погрязнуть в декларациях и ворохе бумаг, а быстро и легко сформировать отчетные документы и произвести оплату налога.

ИП, как правило, открывают счет в банке, и большинство банков предлагают сервисы встроенной бухгалтерии. Они позволяют сформировать все необходимые документы в автоматическом режиме и сразу же направить их в ФНС.

Для ИП при этой системе налогообложения произвести оплату налогов необходимо до 30 апреля следующего года.

Если не произвести оплату вовремя, будут применяться штрафные санкции – пени, а при дальнейшей просрочке – вплоть до блокировки расчетного счета.

Открытие счета в банке оптимизирует ведение бизнеса, ведь на расчеты наличными между физическими лицами существуют ограничения (стоимость одного договора не может превышать 100 000 руб.).

Помимо этого, удаленный характер работы, чаще всего, не позволит провести оплату наличкой. Личный кабинет в большинстве предложений от банков позволяет самостоятельно вести бухгалтерию, экономя деньги на наём бухгалтера.

Открытие расчётного счёта

После регистрации ИП необходимо открыть расчётный счёт – для налогообложения нельзя использовать личные счета, кроме того, специальный счёт для предпринимателей лишён лимитов для потребительских целей. Сделать это можно в любой момент после того, как официальная регистрация будет завершена.

Не имеет значения, какой банк используется в качестве сновоного для открытия расчетного счёта – предприниматель может выбрать любой по своему усмотрению. Чтобы получить возможность открыть такой счёт, необходимо просто обратиться с соответствующей просьбой к сотруднику банка и следовать инструкции.

Процесс практически не отличается от оформления любого другого счёта в банке – от личного до социального.

ШАГ 3. Место регистрации ИП

В качестве адреса регистрации ИП всегда указывается адрес места жительства, т.е. адрес регистрации физического лица по паспорту. Если в паспорте отсутствует штамп о постоянном месте регистрации, то можно зарегистрироваться по адресу места пребывания (по временной регистрации).

Если вы хотите открыть ИП, но у вас нет возможности обратиться в налоговую по месту прописки, рекомендуем воспользоваться возможностями удаленной онлайн регистрации ИП с использованием электронной цифровой подписи. Для наших пользователей, находящихся в Москве, эта услуга доступна «под ключ» и оказывается за три рабочих дня (цифровая подпись уже включена в стоимость, после перехода по кнопке выберите пункт «зарегистрировать ИП»):

Регистрация ПБОЮЛ в 2019 г.

Чтобы лучше разобраться с тем, что такое ПБОЮЛ, следует изучить порядок его постановки на учёт в 2019 г.

Чтобы физическому лицу успешно пройти регистрацию в качестве предпринимателя, который не открыл юридическое лицо, ему нужно выполнить следующие шаги:

• выбрать конкретные виды деятельности, которыми бизнесмен будет заниматься;
• представить в налоговую необходимые документы;
• зарегистрировать подготовленные деловые бумаги;
• сделать выбор оптимального варианта налоговой системы;
• заказать в специальной организации изготовление оттиска печати;
• встать на учёт в инспекции и в различных внебюджетных фондах, регистрация в которых также обязательна.

В инспекцию нужно подать такие документы:

• копию паспорта;
• 3 фото, имеющие размер 3 х 4 см;
• квитанцию, в которой подтверждён тот факт, что налогоплательщик уплатил в бюджет государственную пошлину;
• заявление на предоставление определённого налогового режима;
• заявление на внесение физического лица в Единый реестр ИП;
• 3 оттиска печати.

После того как прошла регистрация ПБОЮЛ, инспекция вносит гражданина РФ в ЕГРИП. Также налоговая присваивает бизнесмену ИНН. После этого, предприниматель должен встать на учёт в ПФР, ФСС и иных фондах.

Из вышеперечисленной информации можно сделать несколько выводов:

• термины «ПБОЮЛ» и «ИП» идентичны друг другу. Они есть в различных законах и кодексах РФ;
• «Индивидуальный предприниматель» — понятие, которое заменяет термины «ПБОЮЛ» и «Частный предприниматель»;
• создать ПБОЮЛ может каждый бизнесмен, имеющий все нужные документы и разрешения.

В итоге, рассмотрев все преимущества и недостатки ПБОЮЛ, можно открыть своё дело и начинать заниматься малым бизнесом в 2019 г.

Когда имеет значение статус ИП

Но для чего такие сложности с определением статуса индивидуального предпринимателя? Почему бы просто не считать его физическим лицом и всё?

Потому что обычный человек, без статуса ИП, не несёт специальной ответственности за нарушение законов, которые регулируют бизнес-деятельность. А человек, который прошел регистрацию в ИФНС и стал предпринимателем, отвечает за сдачу отчётности, уплату налогов и страховых взносов, выплату зарплаты работникам, соблюдение прав потребителя, выполнение обязательств перед контрагентами и т.д.

Именно поэтому ответственность ИП выше, чем обычного физического лица. Об этом говорится в статье 2.4 КоАП РФ: «Лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица несут ответственность как должностные лица, если настоящим Кодексом не установлено иное».

Это хорошо заметно, если посмотреть на размеры штрафов за разные административные правонарушения. Например, за обман потребителей (обмеривание, обвешивание или обсчёт при реализации товара (работы, услуги) установлены такие штрафы:

• на граждан – от 3 до 5 тысяч рублей;
• на должностных лиц – от 10 до 30 тысяч рублей;
• на юридических лиц – от 20 до 50 тысяч рублей.

В данном случае предприниматель признаётся должностным лицом, поэтому для него действует штраф от 10 до 30 тысяч рублей. А на сумму от 3 до 5 тысяч рублей могут наказать человека, который продаёт продукцию своего приусадебного хозяйства, при реализации которой не надо регистрировать ИП.

Но Кодекс об административной ответственности может устанавливать, в виде исключения, специальные штрафы – только для индивидуальных предпринимателей. Такая особая санкция есть, например, в статье 14.4 КоАП РФ – за продажу товаров, выполнение работ либо оказание населению услуг ненадлежащего качества:

• на граждан – от 1 до 2 тысяч рублей;
• на должностных лиц — от 3 до 10 тысяч рублей;
• на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица — от 10 до 20 тысяч рублей;
• на юридических лиц — от 20 до 30 тысяч рублей.

В данном случае ИП не признаётся ни обычным физическим, ни должностным лицом. Его ответственность ближе к ответственности юридического лица.

В большинстве случаев для административных санкций характерен разный подход к организациям и ИП. Юридические лица наказывают на более крупные суммы, которые в десятки раз выше, чем штрафы на предпринимателей.

Например, при нарушении правил размещения наружной рекламы предприниматель рискует суммой от 3 до 5 тысяч рублей. Если же рекламу без согласования разместит юридическое лицо, то с него взыщут от 500 тысяч до 1 млн рублей. Дополнительно к этому штрафуют руководителя организации.

Но если посмотреть на штрафы за срыв сроков сдачи отчётности или перечисления налогов, то здесь обычные физические лица, ИП и организации называются одинаково – налогоплательщик. И штрафуют их тоже одинаково, на одни и те же суммы, за некоторыми исключениями.

Как правильно работать с ИП

Компании могут работать с ИП и заключать договоры услуг. Главное — чтобы ИП действовали самостоятельно, сотрудничали с разными заказчиками и получали прибыль.

Бухгалтер работает с одной компанией, делает для нее отчеты, сидит в офисе, ходит на обед с часу до двух → так нельзя;

Бухгалтер открыл ИП, заключил договоры с разными компаниями и делает им отчеты. Некоторые компании приходят время от времени, другие работают постоянно → так можно.

Вот общие признаки, когда можно работать с ИП:

• ИП действует в своих интересах. Использует имущество, продает товары, работает с разными заказчиками и получать прибыль;
• предприниматель не работает в офисе компании. У него нет рабочего места, и он не проводит в офисе каждый будний день;
• договор не напоминает трудовой. ИП по бумагам не подчиняется внутреннему распорядку, не работает в фиксированные часы с перерывом на обед. Его нельзя наказать деньгами и объявить выговор.

В договоре с ИП должны быть такие пункты.

Тип услуги. Исполнитель по заданию заказчика оказывает услуги.

«Исполнитель оказывает заказчику услуги по ремонту техники, а заказчик принимает и оплачивает их по цене и в сроки, предусмотренные настоящим договором».

Сроки. Заказчик и исполнитель договариваются, сколько времени займет разовая работа:

«Срок действия договора — с 5 июля по 5 сентября 2018 года».

Самый простой договор

Акт приема услуг. Исполнитель делает отчет о результатах работ, и на основе него стороны подписывают акт сдачи-приема услуг. Другой вариант: договор сразу включает акт выполненных работ. Мы составили шаблон такого договора.

«По факту оказания услуг исполнитель представляет заказчику на подписание акт сдачи-приемки оказанных услуг в двух экземплярах».

Стоимость услуги. Заказчик и исполнитель договариваются, сколько будет стоить работа. Если компания работает на общей системе, нужно включить НДС.

«Стоимость оказываемых исполнителем услуг составляет 35 400 ₽, в том числе НДС по ставке 18% на сумму 5400 ₽».

Порядок оплаты. Оплата не фиксирована и не выдается раз в месяц. Заказчик платит исполнителю только по факту выполненных работ, после подписания акта приема-передачи.

«Оплата выполненных работ осуществляется на основании подписанного акта сдачи-приемки работ».

Это не значит, что можно прописать такие формулировки, но продолжать работать с сотрудником как ИП. Налоговая может всё равно заподозрить обман, прийти в офис или допросить других сотрудников. Вот примеры, когда у налоговой вряд ли будут подозрения:

• риелторы в агентстве недвижимости и страховые агенты. Они получают деньги с процента от продаж, сотрудничают с разными заказчиками и ездят по клиентам;
• юрист-консультант, который берет деньги за разовые консультации;
• бухгалтер на аутсорсе ведет бухгалтерию разных компаний и других ИП. Часть из них обращаются к нему раз в квартал и за мелкими услугами: составить декларацию, посчитать налоги.

Как проявлять должную осмотрительность — в «Деле»

Плюсы и минусы ИП

Становление индивидуальным предпринимателем несет в себе ряд преимуществ перед теми, кто выбрал форму регистрации юридического лица:

• простота оформления. Создать или ликвидировать ИП очень легко, больше всего занимает ожидание записи о внесении изменений в ЕГРИП. В сравнении с предпринимателями индивидуальными коммерческая организация вынуждена идти сложным путем;
• прекратить работу ИП занимает тоже совсем немного времени;
• предприниматель не ограничен в использовании своих доходов: деньги можно либо пустить в оборот на нужды дела, либо потратить по своему усмотрению;
• не платится налог, если для коммерции используется принадлежащее предпринимателю личное имущество;
• учет и сдача отчетности происходят по упрощенной системе;
• ИП волен свободно принимать решения по вопросам ведения деятельности. Согласовать их, образно выражаясь, с самим собой гораздо проще, чем путем созыва собрания акционеров/директоров предприятия. Нет внутренних разногласий, часто встречающихся у юридических лиц;
• налогообложение тоже упрощено – налогом не облагается чистая прибыль, упрощая жизнь и деятельность предпринимателя в рамках закона.

Но далеко не все так замечательно, есть и некоторые минусы такой формы хозяйствования:

• ни один предприниматель не застрахован от проблем, а оборотные средства, оборудование и т. д., часто берутся в кредит. Если кредиторы подадут на ИП иск, предприниматель рискует утратой имущества, служившего залогом по ссуженным средствам. Это неблагоприятно отразится и на самом ИП, и на бизнесе;
• предпринимателю нельзя получить лицензию на некоторые виды деятельности. По сути, это основное и самое неприятное из ограничений;
• крупные игроки рынка редко рассматривают ИП как партнеров, даже если те предлагают выгодные условия сотрудничества. Причина – отсутствие выплаты «индивидуальщиками» НДС;
• средним и большим предприятиям часто запрещено вести бизнес совместно с ИП;
• предприниматель не переносит проблемы на руководителя и вынужден решать вопросы сам;
• если ИП заболевает или временно нетрудоспособен по другим причинам, в этот период он может быть недостаточно защищен с точки зрения права;
• налоговая ситуация. Если ИП забыл при регистрации указать, что желает работать по УСН, он обслуживается общим порядком, беря на себя обязательства уплаты всех требуемых взносов;
• кроме того, отсутствие доходов, фактическое прекращение деятельности или несомый ИП убыток не освобождают его от выплат страховых взносов;
• бизнес индивидуального предпринимателя нельзя купить/продать, оперировать можно только принадлежащим бизнесмену имуществом.

У ИП есть обязанности, права и полномочия и как организации, и как обычного гражданина, что влечет за собой указанные выше недостатки и преимущества.

Налогообложение для ИП

Рассматривая вопрос, что такое индивидуальный предприниматель, необходимо затронуть тему, связанную с налогообложением. Каждому предпринимателю, вставшему на налоговый учет, необходимо зарегистрироваться в различных внебюджетных фондах. После выполнения этого шага, созданной компании присваиваются определенные статистические коды. Каждый создатель ИП должен регулярно вносить взносы во внебюджетные фонды. Размер годового взноса составляет более двадцати тысяч рублей. В том случае, когда размер прибыли компании превышает сумму в триста тысяч рублей, в Пенсионный Фонд перечисляется один процент от общей прибыли.

Регистрация в статусе ИП позволяет воспользоваться льготными налоговыми режимами. Большинство представителей этой правовой формы предпочитают использовать упрощенную схему оплаты налогов. Одним из главных достоинств рассматриваемого статуса является возможность упрощения процесса формирования финансовых отчетов. Еще одним плюсом является зачисление пенсионного стажа, благодаря регулярным взносам в Пенсионный фонд. Помимо всего вышеперечисленного, индивидуальные предприниматели получают следующие преимущества перед юридическими структурами:

1. Возможность получения декретных выплат при осуществлении добровольных отчислений в Фонд Социального Страхования.
2. Возможность получения детского пособия.
3. Возможность получения компенсации по больничному листу при осуществлении добровольных отчислений в Фонд Социального страхования.

Предприниматель может привлечь дополнительную рабочую силу и зарегистрировать индивидуальное (семейное) частное предприятие

Здесь следует отметить, что частный предприниматель не может воспользоваться такой льготой, как ежегодный оплачиваемый отпуск. Те фирмы, что работают в коммерческой сфере, обязаны иметь фирменную печать и кассовый аппарат, зарегистрированный в надзорной службе. Исполнение этого пункта является обязательным требованием налоговой службы. Помимо этого, владельцы такого бизнеса несут большую ответственность перед законом, чем обычные работники. Несмотря на все вышеперечисленное, ИП является одной из наиболее популярных правовых форм, среди представителей малого бизнеса. Перед тем как приступить к регистрации подобной компании, рекомендуется тщательно изучить все требования закона.

Сравнительная таблица — плюсы и минусы ООО

Хотите узнать ещё больше про плюсы и минусы ООО и ИП для своей конкретной ситуации? Получите бесплатную консультацию профессиональных регистраторов, хорошо знакомых со спецификой вашего региона.

ООО ведут бухучёт, а ИП нет

Все ООО обязаны вести бухучёт —  составлять проводки, чтобы отразить каждую операцию на счетах бухучёта, и в конце года сдавать бухгалтерскую отчётность. Крупные фирмы нанимают для этого бухгалтера. А небольшая ОООшка может обойтись без него. В этом поможет Эльба. Мы постарались максимально упростить бухучёт, чтобы вы не думали о проводках и счетах, а отражали в сервисе понятные операции: оплату поставщику, передачу товара, выдачу зарплаты. А Эльба позаботится о том, чтобы правильно отразить это в бухучёте.

В отличие от ООО ИП не ведут бухучёт. А ИП на специальных режимах налогообложения — УСН или патенте — ещё проще. Один налог заменяет несколько, и нужно сдавать один простой отчёт. А на патенте отчётности совсем нет.

Чем отличается ИП от ТОО с административной точки зрения?

Основное принципиальное отличие ИП от ТОО – то, от чьего лица ведется деятельность. В случае в ИП – это физлицо, в случае с ТОО –юридическое лицо, в составе учредителей которого находится одно или несколько физлиц или других организаций.

Отличия имеются и в степени сложности учреждения. При создании ИП процедура регистрации в налоговых органах не сложная, а в случае с ТОО придется разработать несколько документов, как минимум:

• Учредительный договор;
• Устав на двух языках;
• Учетную политику.

Все изменения в деятельности ТОО и в составе его участников впоследствии придется дополнительно перерегистрировать.

В отличие от ТОО, ИП в некоторых случаях могут на законных основаниях не вести бухгалтерский учет. Также для ТОО предусмотрены гораздо более высокие штрафы за различные административные нарушения.

Также ИП платит гораздо меньше налогов, чем организация.

Складывается впечатление, что все преимущества на стороне ИП, однако это не так.

В случае неудач с бизнесом и при отсутствии возможности рассчитаться по долгам перед кредиторами, ИП отвечает своим личным имуществом. На него могут наложить взыскание судебные исполнители. В случае же с ТОО учредители рискуют только имуществом самой организации и своим имуществом в виде доли участия. Ни на какое другое личное имущество учредителей ТОО судебные исполнители накладывать взыскание не вправе.

Также в случае с ТОО гораздо легче провести продажу бизнеса. Как учредители совокупно, так и один из них, может без труда продать третьим лицам свою долю участия в организации. В случае с ИП такая процедура невозможна: предприниматель сможет продать лишь свое имущество по частям, но не готовый бизнес в виде ИП, с уже наработанным именем и репутацией перед клиентами.

Также ИП невозможно организовать совместно, так, чтобы у соучредителей были равные юридические права. Поэтому, в случае, если желающих организовать общий бизнес несколько, то ТОО – единственный возможный вариант общего дела. В случае с ИП несколько компаньонов смогут только заключить договора о сотрудничестве. Владельцем бизнеса же формально будет являться только один человек, на которого зарегистрировано ИП. 

Похожие записи:

Как правильно предоставить ежегодный отпуск по совместительству и основному месту работы Основные виды норм труда Статьи гражданского кодекса рф , регламентирующие деятельность индивидуального предпринимателя Увеличение размера алиментов Особенности начисления пособия по временной нетрудоспособности Мораторий на смертную казнь