Преднамеренное банкротство: особенности, признаки и ответственность

По каким критериям вычислить преднамеренное и фиктивное банкротство

У индивидуального предпринимателя Иванова был свой бизнес: ему принадлежало два автомобиля и конвейерная линия, производящая корм для животных. Общая стоимость этого имущества составляла порядка 20 миллионов рублей. Примерно на эту же сумму предприниматель набрал кредитов. Помимо этого, Иванов имел задолженность по налогам.

Чтобы закрыть долги перед всеми кредиторами, Иванову можно было продать имущество и расплатиться. Но предприниматель Иванов заключил договоры дарения на автотранспорт со своими детьми, а производственную линию подарил своему брату. Таким образом, все имущество предпринимателя Иванова перешло в другие руки, сам он остался без имущества и подал заявление в суд о признании его банкротом.

Не стоит играть в прятки — банкротство могут признать фиктивным
Если за фиктивное и преднамеренное банкротство мало кого сажают в тюрьму, это не означает, что таких случаев нет вообще. Не стоит идти по кривой дорожке и испытывать суд и свою судьбу на фартовость, пытаясь обмануть закон.

Финансовый управляющий проанализировал документацию и все последние сделки предпринимателя, и выявил махинации. После того, как он составил заключение о наличии признаков преднамеренного банкротства, бывший предприниматель Иванов стал подозреваемым в деле, возбужденном правоохранительными органами.

Видимо, оплакивать неэффективность сделок дарения ему предстоит на нарах или, возможно, ему улыбнется удача — и он откупится от следаков.

Как и в случае с преднамеренным банкротством физлица, в преднамеренном банкротстве ИП присутствуют такие же признаки:

• целенаправленные осознанные действия по сокрытию имущества от ареста;
• фиктивный характер сделок с целью передачи имущества — в этих сделках не присутствует реальной экономической целесообразности.

Однако жизнь намного сложнее очевидного простого примера с лже-банкротом Ивановым. И каждый случай и финансовый управляющий, и суд рассматривают отдельно — предварительно изучив все документы, взвесив все обстоятельства, которые и привели предпринимателя к банкротству.

Аннулирование сделок фирмы-банкрота

Сделки, которые можно оспорить и аннулировать решением суда при банкротстве, делят условно на общие (применяется ст.166 ГК РФ) и специальные (закон о банкротстве):

Аннулировать могут не только разовые контракты, но и долгосрочные.

При банкротстве не оспариваются контракты:

• Заключенные по результатам выигранного конкурса, а также допсоглашения по ним. Их могут оспорить в рамках гражданских исков уже после завершения банкротства.
• Если сумма, фигурирующая в контракте, составляет менее одного процента от стоимости всех активов компании, когда речь идет о долгосрочных отношениях партнеров (аренда, лизинг, банковское обслуживание, услуги ЖКХ и пр.).
• Если прибыль по сделке намного превышает затраты на нее.

Оспаривается договор после подачи соответствующего заявления от кредиторов или финуправляющего. По форме это обычный гражданский иск. Заявитель обосновывает свои требования, прилагает копии документов, подтверждающих его правоту.

Исковая давность для оспаривания сделок по банкротству

Рассмотрим две таблицы со сроками исковой давности при оспаривании контрактов, заключенных перед или во время банкротства:

По общим основаниям

По специальным основаниям

Удовлетворение иска об оспаривании приводит к утрате юридической значимости договора, возвращения отчужденного имущества или активов в состав конкурсной массы и появлению права у контрагента требовать от должника возврата его денег.

Что такое фиктивное банкротство

Фиктивное банкротство – это положение, при котором юрлицо заявляет о своей несостоятельности и инициирует судебный процесс о банкротстве, хотя в действительности у него имеются финансовые активы для погашения своих обязательств.
Для запуска этого процесса недобросовестные предприниматели осуществляют целый комплекс противоправных действий, чтобы лжебанкротство имело основания. К ним относятся:

• Выведение основных активов фирмы на другие счета или в другие компании.
• Использование многоразового кредитования – оформление займов для погашения предыдущих кредитов.
• Составление и направление должником заявления в суд о несостоятельности.
• Списание долгов.
• Для погашения обязательств лжебанкрота могут использоваться только активы, которые он предварительно не вывел.

Признаки

В связи с возможностью обмана со стороны должника в законодательстве определено ответственное лицо, которое обязано выполнять анализ деятельности компании для выявления признаков фиктивного банкротства. Им является конкурсный управляющий, который при обнаружении признаков преднамеренной несостоятельности, должен сразу сообщать в уполномоченные органы.
Основные признаки фиктивного банкротства компании или гражданина следующие:

• приобретение товаров по завышенной стоимости;
• наличие в финансовой и бухгалтерской отчётностях данных о непогашенных обязательствах, которых не существует;
• умышленное скрытие должником активов компании при проведении проверки;
• перенос текущих доходов или затрат на статьи последующих периодов и т. д.

Помимо этих признаков, управляющий может обратить внимание на существование следующих обстоятельств:

• осуществляя расчёты с контрагентами, должник перечисляет средства на другие счета;
• вложение свободных активов в заведомо неликвидные ценные бумаги (мнимая сделка, необходимая для обналичивания средств);
• перенаправление средств из уставного фонда компании в фонд другой организации;
• в бухгалтерских материалах недостаёт необходимых документов;
• согласно накладным и счетам предприятие закупало товары по завышенной стоимости.

Все собранные и обработанные данные управляющий направляет в суд для дальнейшего рассмотрения.
Для доказательства факта преднамеренной несостоятельности необходимо предоставить серьёзные аргументы, при соблюдении следующих условий:

• наличие умысла со стороны должника;
• причинение действиями банкрота внушительного ущерба заимодателям или другим лицам.

Цели

Основной целью инициирования умышленного банкротства является представление невозможности юрлица рассчитаться по своим долговым обязательствам, чтобы списать задолженность или получить удобные условия для её оплаты. При общей сумме задолженности от 300 тыс. рублей и превышении срока исполнения обязательств более чем на 3 месяца предприниматель может использовать этот приём для ликвидации ООО.
Иногда недобросовестные бизнесмены преследуют следующие цели:

• освободиться от обязательств по невыплаченным налогам, сборам и штрафам;
• вывести средства компании для организации нового бизнеса;
• присвоение активов компании его руководителями и собственниками.

Однако, при выявлении доказательств, квалификация фиктивного банкротства и цели виновного лица не имеют значения, ведь в любом случае ему не удастся избежать наказания.

Фиктивное банкротство

Компания признается банкротом, если стоимость его активов, а также движимого и недвижимого имущества меньше, чем общая сумма задолженности. Основной целью процедуры банкротства является восстановление платежеспособности юридического или физического лица. Однако, если «оздоровление» невозможно, то имущество лица подлежит продаже. Вырученные в результате этого денежные средства перечисляются в счет задолженности на счет кредиторов.

Процедура является законной, если она соответствует некоторым признакам несостоятельности:

• просрочка более 3-х месяцев подряд по обязательствам компании;
• задолженность компании 300 000 рублей для юридических лиц, а 500 000 рублей для физических лиц.

Что касается фиктивного банкротства, то у данной процедуры совсем иные цели. Ими являются:

• сокрытие денежных средств и имущества для расчета по задолженностям;
• отсутствия признаков несостоятельности при объявлении о начале процедуры банкротства.

Таким образом, фиктивное банкротство представляет собой ложное официальное извещение о несостоятельности, ведущее к крупным ущербам кредиторов. Официальное (публичное) извещение о несостоятельности лица представляет собой размещение информации в таких источниках, как:

• печатное издание «Вестник государственной регистрации»;
• реестр ЮГРЮЛ или ЕГРИП;
• база данных должников и банкротов.

Разница между преднамеренным и фиктивным видами банкротства

Основные отличия фиктивного банкротства от преднамеренного касаются уровня ответственности и цели противозаконных действий.

В случае преднамеренного проведения процедуры признания должника финансового несостоятельным задачей правонарушителя выступает присвоение имущества, следствием которого становится невозможность рассчитаться с кредиторами.

Фиктивное банкротство запускается для достижения принципиально иных целей, например, для получения отсрочки по текущим выплатам или для уклонения от погашения уже существующих долгов.

Для этого должник обращается в суд с заявлением о финансовой несостоятельности, что означает остановку любых выплат и, как следствие, успешное решение задачи, стоящей перед фиктивным банкротом. Основные отличия рассматриваемых понятий для большей наглядности обобщены в таблице.

• штраф на сумму от 100 тысяч до 300 тысяч рублей;
• принудительные работы длительностью до 5 лет;
• лишение свободы продолжительностью до 6 лет.

Отсутствие вреда в крупном размере ведет к административной ответственности. В этом случае речь идет либо о штрафе в размере 50-100 минимальных ЗП, либо о дисквалификации на срок от 3 до 6 лет.

Доведение до банкротства третьими лицами

Суть этого явления чаще описывается термином «рейдерский захват». Допустим, компания имеет долги перед банком. Рейдеры, в число которых входят профессиональные юристы, знакомые с тонкостями отечественного законодательства, выкупают у банка долги компании и требуют у ее руководства их немедленного погашения, причем на более кабальных условиях, чем были у прежних кредиторов. Понятно, что если компания не могла расплатиться при более низкой процентной ставке, сейчас она и подавно этого сделать не может. Руководитель подает заявление на банкротство сам, либо это делают рейдеры. Их цель — на торгах купить предприятие по дешевке и распорядиться его имуществом и активами по собственному усмотрению. Рейдерские методы, при несовершенстве современного законодательства, с юридической точки зрения законны вполне. За такое доведение до банкротства УК РФ, к сожалению, конкретной статьи не имеет.

Подозрительными сделками для управляющего могут стать:

1. договора купли-продажи недвижимости по заниженной стоимости по сравнению с рыночной;
2. сделки по покупке неликвидного имущества или покупки имущества по стоимости, явно отличающейся от рыночной;
3. сделки на безвозмездной основе — договора дарения;
4. необоснованные платежи в пользу третьих лиц — юридических и физических;
5. резко возросшая за последний период задолженность;
6. использование кредитных средств не по назначению;
7. крупные покупки должника в тот период, когда он допускал просрочки;
8. активизация сделок по отчуждению активов непосредственно перед банкротством;
9. возросшее количество операций по снятию наличных с текущих счетов и закрытие банковских вкладов;
10. рефинансирование кредитов на менее выгодных условиях;
11. продажа средств производства — имущества, которое служило основным источником получения дохода в профессиональной сфере.

Помимо этого, у финансового управляющего вызовет подозрение несоответствие указанных в заявлении на банкротство сведений с полученными данными по результатам проверки, а также подделка документов и попытки сокрытия финансовой документации.

По итогам проведенного анализа управляющий знает, как доказать факт преднамеренного банкротства. Он подготовит для суда отчет о наличии признаков преднамеренного банкротства, и должник в дальнейшем будет иметь дело с правоохранительными органами.

Признаки преднамеренности банкротства

• наличие денежных обязательств;
• невозможность удовлетворения законных требований со стороны кредиторов;
• решение судебного органа о признании юридического или физического лица банкротом.

Выявлением признаков преднамеренного банкротства занимает арбитражный управляющий. Это выступает одной из ключевых функций и обязанностей специалиста.

• крупные по размерам неоплаченные долги дебиторов;
• вывод или сокрытие активов должника;
• совершение инвестиций при одновременной остановке текущих выплат;
• проблемы с предоставлением или непредставление обязательной документации – бухгалтерской, налоговой, финансовой;
• выявление поддельных или сфабрикованных документов бухгалтерского, финансового или налогового учета;
• движение активов и пассивов, указанное в балансе при наличии очевидных финансовых проблемы;
• резкий рост или, напротив, сокращение запасов;
• рост задолженности по основным направлениям расходов – выплатам в бюджет, по заработной плате или дивидендов.

В рамках обязательного финансового анализа изучается разнообразная информация о должнике, которая присутствует в различных видах документации:

• уставные и регистрационные документы;
• данные бухучета;
• налоговая и финансовая отчетность;
• дебиторская и кредиторская задолженность;
• перечень основных долгов;
• акты сверки взаиморасчетов, справки из ИФНС, результаты и отчеты аудиторских или налоговых проверок, заключения ревизионной комиссии;
• материалы судебных разбирательств, участником которых выступил должник.

Важным направлением работы арбитражного управляющего становится детальный анализ сделок, которые были совершены должником за 2-3 года до запуска процедуры банкротства.

Особое внимание уделяется таким операциям, как продажа или покупка активов, инвестиции, а также сделки, осуществление которых происходило на невыгодных условиях или без подкрепления материальным имуществом. Именно подобные операции наиболее часто способствуют резкому ухудшению финансового состояния должника

При необходимости и наличии признаков преднамеренности банкротства допускается изучение и проверка сделок, которые совершались в течение всего срока работы предприятия

Именно подобные операции наиболее часто способствуют резкому ухудшению финансового состояния должника. При необходимости и наличии признаков преднамеренности банкротства допускается изучение и проверка сделок, которые совершались в течение всего срока работы предприятия.

Как обезопаситься от фиктивного банкротства

Целью фиктивного банкротства является выведение обманным путем из конкурсной массы имущества и активов, будто бы его вообще нет и по этой причине списание большинства долговых обязательств (кроме обязательных к погашению при любом раскладе: по алиментам, по зарплатам, по моральному и физическому вреду).

Попытки совершить фиктивное или преднамеренное банкротство больше свойственны юрлицам, ИП и совсем редки среди рядовых граждан. Преднамеренное банкротство физического лица маловероятно. Дело в том, что любая незаконная схема обходится ее создателям в немалые денежные затраты (к примеру, стать подставным лицом забесплатно никто не захочет, равно как и сделать фальшивый документ и пр.). В любом случае затраты на банкротство должны с лихвой покрываться выгодой от этого деяния. У физлиц на это денег, как правило, нет.

Кроме того, все эти схемы уже хорошо изучены следователями, расследующими банкротные дела не первый год, придумать что-то новое гораздо сложно, долго и дорого.

Самым известным способом фиктивного банкротства является заблаговременное создание такого персонажа, как «дружественный» кредитор. Этот персонаж ролевой игры под названием «фальшивая несостоятельность» появляется на сцене и подает заявление на банкротство. Долг, который должник обязан перед ним погасить, превышает все прочие обязательства, поэтому в реестре конкурсных кредиторов этот персонаж становится первым в очереди. Кредит подтверждается фиктивными документами. Если схема реализуется, впоследствии за вычетом обговоренного заранее с должником процента за хорошо сыгранную роль, персонаж возвращает деньги автору схемы. Ву-а-ля!

На рынке банкротства всегда есть мошенники, которые делают из организации фальшивых банкротств бизнес. Они отрабатывают схемы и предлагают их законопослушным гражданам, которые хотели до этого банкротиться по правилам. Мол, зачем по закону, когда можно минимизировать потери и даже заработать, применив их схему. Они обещают скорость, выгодную реструктуризацию или вовсе стопроцентное списание долгов и пр. На такие предложения соглашаться крайне опасно! Арбитражный управляющий все равно вскроет схему, проведя обязательный в таких случаях аудит. Схема пройдет, только если подкупить управляющего, потому что по закону теперь управляющего выбирают кредиторы, а не должники, как разрешалось раньше.

Как максимально себя обезопасить?

• Тщательно выбирать юристов: подойдут только опытные, имеющие хорошую репутацию в делах о банкротстве.
• Не соглашаться на предложения тех криминальных дельцов, кто предлагает быстро и выгодно провернуть дельце по «годами отработанным схемам».
• Благоразумнее действовать, строго соблюдая законную процедуру банкротства.
• Перед предоставлением суду документов тщательно их проверять на предмет ошибок, описок, несоответствий.
• Проконсультироваться со специалистом и проанализировать ситуацию на предмет вероятности возбуждения дела о фиктивном или преднамеренном банкротстве. Об этом надо задуматься еще до подачи заявления о банкротстве.

Ответственность за преднамеренное или фиктивное банкротство

Важно понимать, чем грозит объявление себя банкротом или совершение действий, направленных на преднамеренное банкротство. Такие действия могут иметь последствия, вплоть до уголовной ответственности, однако, всё зависит от величины полученного ущерба:. Если деяние не содержит признаков уголовного преступления

Если деяние не содержит признаков уголовного преступления.

В данном случае – не приводит к крупному ущербу, то наказывается в соответствии со статьёй 14.12 КоАП РФ. Пункт 1, фиктивное банкротство, пункт 2 – преднамеренное. Ответственность будет одинаковой, от тысячи до трёх штраф для граждан.

Если преднамеренное банкротство приводит к крупному ущербу.

То наказывается в соответствии со статьёй 196 УК РФ, то есть штрафом от двухсот до пятисот тысяч или в размере дохода лица сроком от года до трёх, принудительными работами до пяти лет, лишением свободы до шести лет со штрафом до двухсот тысяч или без его применения (может заменяться на доход лица сроком до восемнадцати месяцев).

Когда фиктивное банкротство приводит к крупному ущербу.

Наказание рассчитывается по статье 197 УК РФ и может выражаться в виде штрафа от ста до трёхсот тысяч рублей (дохода лица от года до двух), принудительными работами на срок до пяти лет, лишением свободы на срок до шести лет с применением штрафа до восьмидесяти тысяч или без его применения.

Штраф может быть выражен доходом осуждённого на срок до полугода.

В данном случае следствию и суду нужно понимать, как доказать крупный ущерб (на основании статьи 170.2 под крупным ущербом понимается сумма от двух миллионов двухсот пятидесяти тысяч рублей).

Нажмите для увеличения изображения

Учитывается ущерб, который понесут кредиторы в результате признания лица банкротом. Так, например, гражданин был должен вернуть кредиты на общую сумму в миллион рублей. В таком случае он будет привлекаться только по КоАП РФ.

А вот если сумма его долгов, которые он уже не вернёт, после реализации его имущества с торгов, составит от указанной в статье 170.2 суммы, то у гражданина есть шанс получить уголовную судимость.

Скачать для просмотра и печати:

• Статья 196 УК РФ «Преднамеренное банкротство»

• Статья 197 УК РФ «Фиктивное банкротство»

• Статья 14.12 КоАП РФ «Фиктивное или преднамеренное банкротство»

Прочтите: Могут ли посадить за неуплату кредита в тюрьму

Гражданская ответственность

Преднамеренное банкротство может привести не только к уголовной и административной ответственности, но и к гражданской. Лицо, которое использовало подобные методы, получит обязательство по возмещению ущерба кредиторам, если его вина будет доказана.

Так, статья 311 АПК РФ предусматривает возможность пересмотра решений по вновь отрывшимся обстоятельствам. Приговор суда или признание факта фальсификации как раз и могут выступать в качестве причины для пересмотра уже вступившего в силу судебного акта.

Соответственно, банкротство может быть отменено, лицо вновь получит обязательства по возврату денежных средств.

Кредиторы могут взыскать не только ранее накопленные долги, которые были отменены из-за признания лица банкротом, но и возникшие после этого убытки, если они напрямую связаны с фактом непреднамеренного или фиктивного банкротства.

Речь может идти и об упущенной выгоде, если удастся её доказать.

Взыскание ущерба производится в гражданско-правовом порядке, то есть с соблюдением норм АПК и ГПК, в зависимости от обстоятельств. Истец должен будет обосновать размер убытков, а также доказать, что они вообще должны быть взысканы и являются обоснованными.

Работа арбитражного управляющего

Если признаки преднамеренной несостоятельности налицо, арбитражный управляющий проводит анализ поведения должника по установленной схеме. Специалист изучает, как менялась платежеспособность заемщика в зависимости от времени оформления новых займов. Сегодня взять кредит и не платить по обязательствам небезопасно. Информация сразу попадает в Бюро кредитных историй и отражается на рейтинге гражданина.

Поэтому человек, намеренный получить кредитование в нескольких финансовых учреждениях и объявить себя банкротом, действует постепенно. Пока гражданин не получит новые займы, он исправно платит по предыдущим. Резкое отсутствие выплат после получения последнего кредита – верный признак преднамеренного банкротства. Исключение составляют ситуации, когда должник попал в сложные жизненные обстоятельства. К примеру, получил тяжелую травму и сам нуждается в содержании либо потерял бизнес вследствие пожара и т. п.

Одновременно с этим финансовый управляющий поднимает все сделки по реализации собственности за три года до подачи заявления в Арбитражный суд. Специалист анализирует стоимость договоров, проверяет покупателей в плане родственных и дружеских связей с должником. При возникновении подозрений в законности соглашения его можно оспорить в судебном порядке.

Подробно изучается кредитная история субъекта, а также его причастность к экономическим правонарушениям и делам, связанным с мошенничеством.

Если по результатам анализа преднамеренное банкротство не вызывает сомнений, арбитражный специалист готовит отчет и предоставляет его судье, а также собранию кредиторов. Дело о признании несостоятельности прекращается, долги остаются за гражданином, плюс вступает в силу административная или уголовная ответственность, вплоть до лишения свободы.

Нормы Административного кодекса действуют в отношении должника, если сумма ущерба, который был нанесен по вине гражданина юридическому или физическому лицу, не превысила 2250000 рублей. Если причиненный убыток не столь крупный, физическое лицо может отделаться штрафом от одной до трех тыс. рублей.

При убытках выше указанной суммы наступает уголовная ответственность. В зависимости от обстоятельств дела, поведения заемщика и размера ущерба,

возможно следующее наказание:

1. Штраф от 200 до 500 тысяч рублей.
2. До пяти лет принудительных работ.
3. Заключение под стражу сроком до шести лет плюс выплата штрафа в размере до 200000 рублей.

Похожие записи:

Правосудие Страсбургский суд Семья распалась, а вопросы остались: за какой период можно взыскать алименты и сколько времени их платить? Грабеж (ст. 161 ук рф) и разбой (ст. 162 ук рф) Поправки к конституции: как и зачем в мире меняют основной закон Что делать и куда обращаться, если соседи затопили квартиру?