Что нужно знать о процентной ставке по займу?

Налоговые последствия

С 2016 года законодатель рассматривает в получении беспроцентного займа экономическую выгоду. Эта выгода определяется в размере ключевой ставки ЦБ, действующей в расчетный период. Таким периодом считается месяц.

Пример налогообложения

Например, учредитель взял беспроцентный займ в размере 100 000 рублей 1.01. 2019 года.

В январе 2019 года 7,75%.

100 000*7,75%*2/3*35%= 1 806 рублей. Такую сумму НДФЛ должен будет оплатить заемщик.

В случае если заемщик не является резидентом РФ, ставка налога составит 30%.

Налог на доходы физических лиц не взимается в случае, если займ был получен с целью приобретения или строительства жилья, приобретение комнаты, дома, земельного участка для строительства дома и т. д. При этом у заемщика должно быть сохранено право на налоговый вычет. В случае если должник этим право уже пользовался, налоговая преференция не действует.

Таким образом, для применения этой льготы налоговому агенту следует опираться на документ, подтверждающий имущественные права на вышеуказанные объекты, и официальное подтверждение права на налоговый вычет из ФНС.

При этом предприятие-кредитор является налоговым агентом и обязано удерживать НДФЛ из зарплаты учредителя (если он состоит в штате компании), или из дивидендов.

Что признается материальной выгодой?

С 2018 года вступили в силу изменения, касающиеся признания беспроцентного использования займа в качестве материальной выгоды. Они закреплены в федеральном законе 27.11.2017 № 333-ФЗ, и фиксируют два определяющих признака материальной выгоды.

Если хотя бы один из них присутствует, то беспроцентное пользование займом признается материальной выгодой:

• Если заемщик является сотрудником хозяйствующего субъекта или находится в других взаимозависимых отношениях (учредитель);
• Если невыплата заемщиком процентов является материальной помощью или удовлетворением обязательств заимодавца перед заемщиком ( в том числе за поставленный товары, выполненные работы или оказанные услуги).

Эти правила распространяются и на договоры займа, заключенный до 1.-1.2018 года (письмо Минфина от 26.06.2018 от № 03-04-07/43786).

Как минимизировать налоговые расходы?

Ежемесячная обязанность заемщика платить налог на материальную выгоду при использовании беспроцентного займа четко закреплена в законе.

В таком случае налог платит компания как за внереализационные доходы. Эти доходы облагаются налогом на прибыль, сама базовая ставка которого ниже – 20% против 35 НДФЛ. Кроме того, договор процентного займа можно продлевать, сделав его бессрочным.

Оформление беспроцентного займа имеет весьма условные выгоды, которые нивелируются налоговой нагрузкой или даже выводят в минус.

Отчетность при уплате НДФЛ с материальной выгоды

Сведения о полученной материальной выгоде и налога с нее следует отразить в декларациях:

• 2НДФЛ (этот вид материальной выгоды указывается под кодом 2610)
• В расчете по форме 6-НДФЛ.

Иногда у налогового агента отсутствует возможность удержать деньги в счет уплаты налога. Это может произойти в случае, если заемщик не состоит в трудовых отношениях с предприятием и не получает дивидендов.

В таком случае помимо стандартной отчетности по 2НДФЛ необходимо до 1 марта года, следующего за отчетным, сообщить в ФНС об отсутствии возможности уплатить исчисленный налог.

Это можно сделать, предоставив 2НДФЛ с признаком «2», и обязательно направить эту справку самому должнику.

Другой случай, когда происходит неисполнение денежного обязательства.

На сегодняшний день (26 мая 2017 года) ставка рефинансирования равна 9,25%. Но пересчитывать приведенные ниже примеры я не стану, т.к. смысл остается тот же.

На 03 января 2019 года ставка рефинансирования составляет 7,75% годовых.

1. Если иное не предусмотрено законом или договором займа, займодавец имеет право на получение с заемщика процентов на сумму займа в размерах и в порядке, определенных договором. При отсутствии в договоре условия о размере процентов их размер определяется существующей в месте жительства займодавца, а если займодавцем является юридическое лицо, в месте его нахождения ставкой банковского процента (ставкой рефинансирования) на день уплаты заемщиком суммы долга или его соответствующей части.

2. При отсутствии иного соглашения проценты выплачиваются ежемесячно до дня возврата суммы займа.

3. Договор займа предполагается беспроцентным, если в нем прямо не предусмотрено иное, в случаях, когда:

   • договор заключен между гражданами на сумму, не превышающую пятидесятикратного установленного законом минимального размера оплаты труда, и не связан с осуществлением предпринимательской деятельности, хотя бы одной из сторон;
   • по договору заемщику передаются не деньги, а другие вещи, определенные родовыми признаками.

4. В случае возврата досрочно суммы займа, предоставленного под проценты в соответствии с пунктом 2 статьи 810 настоящего Кодекса, займодавец имеет право на получение с заемщика процентов по договору займа, начисленных включительно до дня возврата суммы займа полностью или ее части.

Если по расписке проценты предусмотрены, то, разумеется, расчет ведется исходя из указанной в расписке процентной ставки.

В расписке или договоре займа могут быть предусмотрены проценты за просрочку возврата займа (неисполнение денежного обязательства), а могут быть, и не предусмотрены.

Если в договоре или расписке указаны проценты за просрочку, то рассчитывать надо исходя из этой процентной ставки.

Другими словами, в случае неисполнения заемщиком денежного обязательства, на сегодняшний день вы имеете право на прибавку к размеру вашего займа 8,25% от суммы займа в год.

1. За пользование чужими денежными средствами вследствие их неправомерного удержания, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате либо неосновательного получения или сбережения за счет другого лица подлежат уплате проценты на сумму этих средств. Размер процентов определяется существующей в месте жительства кредитора, а если кредитором является юридическое лицо, в месте его нахождения учетной ставкой банковского процента на день исполнения денежного обязательства или его соответствующей части. При взыскании долга в судебном порядке суд может удовлетворить требование кредитора, исходя из учетной ставки банковского процента на день предъявления иска или на день вынесения решения. Эти правила применяются, если иной размер процентов не установлен законом или договором.

2. Если убытки, причиненные кредитору неправомерным пользованием его денежными средствами, превышают сумму процентов, причитающуюся ему на основании пункта 1 настоящей статьи, он вправе требовать от должника возмещения убытков в части, превышающей эту сумму.

3. Проценты за пользование чужими средствами взимаются по день уплаты суммы этих средств кредитору, если законом, иными правовыми актами или договором не установлен для начисления процентов более короткий срок.

Проценты со временем имеют тенденцию накапливаться. Поэтому это следует иметь ввиду. Но при этом нужно помнить, что через три года после невозврата долга кредитор теряет право обратиться в суд за взысканием долга, так как срок давности по таким делам составляет 3 года.

Другими словами: если в расписке указано, что долг должен был возвращен 5 марта 2014 года, то 5 марта 2017 года – последний день требования возврата денег по этой расписке. Если же в расписке не указан срок возврата долга, то считается, что вы с должником договорились о том, что деньги будут возвращены по первому вашему требованию.

Требовать возврата своего долга вы можете любым удобным для вас способом, но, если вы намерены впоследствии обращаться в суд, то суду будут необходимы подтвержденные сведения о том, что вы требовали вернуть вам долг. Поэтому требовать возврата долга лучше всего в письменной форме и по почте. Как написать такое требование читайте здесь.

Как рассчитать простые проценты

Формула простых процентов является самой популярной среди кредитных соглашений, особенно часто используется в краткосрочных займах и выглядит следующим образом:

Пр = СЗ*ГС/ДКГ*РПП, где:

• Пр – процент;
• СЗ – сумма займа;
• ГС – годовая ставка;
• ДКГ – длительность календарного года;
• РПП – размер платёжного периода.

Формула расчёта вознаграждения по займу требует второстепенных математических вычислений. Например, если в договоре ссуды прописана дневная ставка, то рассчитывают сначала годовую, умножив дневную на фактическое количество дней в текущем году. Узнать, как правильно рассчитать проценты, можно в разных источниках. Чтобы не затруднять себя и рассчитать сумму процентов по займу, можно воспользоваться кредитным калькулятором, размещённым на независимых от финансовых учреждений сайтах.

Не следует забывать о случае досрочного погашения

Если кредитный договор фиксирует внимание на конкретном сроке, то деньги нужно выплатить независимо от количества дней, оставшихся в запасе при досрочном закрытии кредита. При выплате за фактические дни пользования кредитом выплата совершается за срок с первого дня до даты погашения долга

Накопление процентов и сроки давности

С одной стороны, просрочка возврата долга и процентов по нему – всегда неприятность. С другой стороны, у займодавца может возникнуть искушение поднакопить невыплаченные проценты, чтобы обратиться в суд с уже крупным исковым требованием.

Нельзя сказать, чтобы это было бесполезной практикой, но если вы решили к ней прибегнуть, то ни в коем случае не забывайте о сроках исковой давности. По делам о взысканиях долга срок исковой давности составляет 3 года. Пропустив этот срок можно потерять возможность вернуть долг вообще.

Уточним, что срок давности начинает свой отсчет с даты, на которую сторонами в договоре (расписке) был предусмотрен возврат долга. Если договор или расписка не содержат условий по дате возврата, то по умолчанию датой возврата считается дата первого требования займодавца.

Важно!  Если в расписке не указана дата возврата, то требование о возврате должно быть зафиксировано документально, например, письмом на имя заемщика

Возврат займа и уплата процентов за счет предмета залога

Если в день наступления срока исполнения обязательства, обеспеченного залогом, исполнения не произошло или обязательство исполнено ненадлежащим образом, то заимодавец вправе обратить взыскание на предмет залога
().

НДС

При переходе к займодавцу предмета залога в собственность заемщик обязан исчислить НДС и выставить счет-фактуру
(,
). «Входной» НДС займодавец вправе принять к вычету в общеустановленном порядке.

Налог на прибыль

Если предмет залога перешел в собственность займодавца в счет уплаты основного долга, то полученное имущество не является доходом займодавца
().

А вот имущество, полученное в счет погашения задолженности по процентам, он должен отразить в составе внереализационного дохода
().

Налог на имущество

Стоимость предмета залога, который перешел в собственность займодавца, является объектом обложения налогом на имущество с момента его отражения займодавцем в бухгалтерском учете в составе основных средств
().

При этом движимое имущество, принятое с 01.01.2013 на учет в качестве основных средств, не признается объектом обложения налогом на имущество
().

Транспортный налог

Актуальные законы о займах 2021

Калькулятор расчёта процентов по займу работает на основании положений главы 42 Гражданского Кодекса РФ. Ещё одним актуальным законом является Федеральный закон «О потребительском кредите (займе)» от 21.12.2013 N 353-ФЗ и Федеральный закон «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях» от 02.07.2010 N 151-ФЗ.

В 2020 году произошёл ряд изменений, связанных с начислением процентов по микрозаймам. Ставка теперь ограничена до 1% в день (ранее — до 2,5% в день). А также по новому законодательству о микрофинансовых организациях проценты начисляются только на сумму займа, что предотвращает рост долга в геометрической прогрессии, как это было раньше. Максимальный размер штрафов по микрозайму ограничен 100% от суммы.

Кроме того, планируется ввести ограничение на количество одновременно взятых микрокредитов — не более трёх для одного лица это позволит снизить нагрузку на семейный бюджет граждан, поскольку зачастую после выплаты одного кредита приходится тут же брать новый заём. А иногда и не один, из-за чего самостоятельно выбраться из создавшейся долговой петли становится проблематично. С этой же целью разрабатываются нововведения по поводу ограничения предельной суммы займа.

Как делать расчет процентов по микрозаймам?

Для того чтобы правильно просчитать материальную выгоду выданного кредита или микрозайма, необходимо знать не только процентную ставку, но и методику расчета.

Для расчета процентов по краткосрочным микрозаймам используется формула:
X=S * P *К.

В этом выражении:

Сервис подбора кредита

Подберите кредит, согласно вашим потребностям и возможностям

Микрозайм

• S – сумма займа;
• Р – процентная ставка;
• К – количество дней пользования микрозаймом.

Для того чтобы разбираться было легче, вот образец расчета:

• 30000 рублей – сумма займа;
• 2% — размер ставки по займу;
• 30 дней – срок пользования микрозаймом.

По формуле получается, что проценты за пользование микрозаймом в денежном выражении составят 18000 рублей. Таким образом, оказывается, что за пользование микрозаймом в течение 30-ти дней необходимо оплатить 60% от общей суммы займа.

Хотите пройти тест и узнать, какое конкретное онлайн-казино подходит
именно вам?

Желаете регулярно получать информацию о свежих бонусах от клубов?

Стремитесь постоянно быть в курсе событий игрового мира?

Подписывайтесь на наш чат-бот @Azartix_bot в Telegram!

ПОДПИСАТЬСЯ

Пример расчета процентов по займу

Павел Петрович решил оформить займ в микрофинансовой компании на 30 000 рублей в 2019 году. Период выплат – 30 дней. Процентная ставка – 0,9% в день.

Для начала рассчитаем, какой процент займа в год:

формула расчета процентов по займу

Переходим к основной формуле:

пример расчета процентов по займу

Павел Петрович должен заплатить за услугу микрокредитования 8 100 рублей. А общая сумма задолженности – 38 100 рублей.

Формула может пригодиться даже в том случае, если оформляется займ без процентов. Ведь такие щедрые бесплатные предложения МФО делают однократно для новых клиентов или для постоянных заемщиков. При повторном обращении придется заплатить за использование денег – до 1% в день.

При досрочном погашении займа важно узнать, какой период учитывает компания:

• указанный в договоре;
• от выдачи денег до дня досрочного погашения.

Расчет займа с помощью калькулятора процентов

Самостоятельные действия по формуле хороши тем, что механизм расчета становится более понятным. Можно вникнуть и не допускать ошибок со стороны микрофинансовых компаний. Но при этом можно самостоятельно сделать неправильный расчет и получить неверный результат.

Для получения точного независимого результата можно воспользоваться калькулятором расчета процентов по займу на сайте. Это онлайн сервис, который автоматически считает проценты исходя из заданных индивидуальных условий. Как с ним работать?

Нужно зайти на индивидуальную страницу МКК или МФК и ввести следующие данные:

• сумму;
• срок;
• способ выдачи.

Чтобы понять схему работы, используйте образец образец:

1. Заходим на страницу МФО Pay P.S.
2. Вводим данные. Например, 8 000 рублей и 20 дней. Информация о том, какой процент по займу, содержится в базе данных калькулятора.
3. Нажимаем на «Показать» – и получаем результат. Переплата составит 1600 рублей. Именно столько придется заплатить за использование средств МФО.

Но функции калькулятора на сайте не ограничиваются только расчетом. Он может применить введенные данные как фильтры для поиска.

Если использовать калькулятор на главной странице МФО, можно найти выгодные предложения. Кроме нужной суммы и срока, сервис учитывает способ получения денег.

Поэтому расчет можно вести так:

1. Зайти на страницу, где хранится информация обо всех МФО России.
2. Указать сумму, срок и способ выдачи денег.
3. Сравнить появившиеся предложения и выбрать три наиболее подходящих.
4. Зайти на индивидуальную страницу лучших вариантов и узнать цифры переплаты.

Рекомендуем еще

Онлайн-займ Монеткин Монеткин Ставка от 0.4% Получи любым удобным способом! Лиц. № 005894Ставка от 0% Новым клиентам! Лиц. № 004402Оптимальный МИГ Кредит Ставка от 0.09% Получите деньги за 3 шага Лиц. № 004398 Микрозайм Moneza Ставка от 0% Заем под 0% на 30 дней Лиц. № 005464

Часто задаваемые вопросы

Как можно рассчитать проценты по займу? Сделать это можно как самостоятельно, используя формулу «% = сумма * годовая ставка / количество дней в году (365 или 366) * срок займа «, так и при помощи калькулятора на сайте МФО Возможно ли досрочное погашение займа с понижением процентной ставки? Это будет зависеть от условий договора займа конкретного МФО. Можно ли взять беспроцентный займ?

У каждой микрофинансовой организации свои предложения и условия микрокредитования. Вы можете ознакомиться с ними или на сайте выбранного МФО.

Преимущества онлайн-калькулятора

Калькулятор дает заемщику такие преимущества:

Удобный инструмент расчета процентов окажет помощь в определении величины основного долга.
Калькулятор рассчитает сумму процентных начислений за полный период пользования заемными средствами с минусом уплаченных процентов и дополнительных комиссионных сборов

Притом не важно, кто является кредитором — физическое лицо либо микрофинансовая компания.
Калькулятор выполнит проверку достоверности расчёта.
Окажет помощь в выборе самого выгодного варианта для клиента по способу начисления процентов. После произведённого детального расчета по выбранным параметрам, калькулятор выведет на экран сводную таблицу для ознакомления.
Благодаря функциям калькулятора расчета процентов по займу онлайн, физическое лицо сможет владеть информацией о сумме переплаты за пользование заемными средствами в течение всего срока договора.

Как рассчитать ставку рефинансирования

Зачем нужна эта ставка? Чтобы вы могли посчитать общую сумму переплаты по кредиту за полный срок, на который вы его берете. Так вы еще на этапе выбора выгодного варианта сможете просчитать возможные финансовые издержки за пользование земными средствами.

1. Находим общую сумму кредита, которая обычно обозначена в заключенном договоре между заемщиком и кредитной организацией.
2. Делим общий долг на количество дней в текущем году (в котором вы взяли кредит).
3. Умножаем на количество дней, на которые вы взяли займ. Считать нужно с даты подписания договора.
4. Умножаем получившееся число на ставку рефинансирования того банка, где вы получали данный кредит. Запасной вариант — ставка ЦБ РФ.

К сожалению, наш калькулятор не считает ежемесячный платеж, но в случае с МФО этого и не требуется. Ведь все кредиты оформляются на небольшой срок и имеют разовые фиксированные платежи, используемые для погашения задолженности. Вы платите один раз всю сумму займа с процентами в конце срока кредитования и все.

Учет займов в 1С 8.3 Бухгалтерия

Выдача займа

Перечисление займа контрагенту отразите документом Списание с расчетного счета вид операции Выдача займа контрагенту в разделе Банк и касса — Банковские выписки — кнопка Списание.

Укажите:

• Счет дебета — 58.03 «Предоставленные займы»;
• Получатель — заемщик по договору, выбирается из справочника Контрагенты;
• Договор — договор с заемщиком, по которому начисляются проценты, выбирается из справочника Договоры

  Вид договора — Прочее;

  :

• Статья расходов — предопределенная статья из справочника Статьи движения денежных средств — Предоставление займов

  Вид движения — Приобретение долговых ценных бумаг, предоставление займов другим лицам.

  :

Выдача займа контрагенту: проводки в 1с 8.3

Документ формирует проводку:

Дт 58.03 Кт 51 — перечисление займа.

Начисление процентов по займу

Рассчитайте самостоятельно сумму причитающихся процентов за каждый месяц действия договора.

Отражение начисления процентов по займам в 1с 8.3 зависит от частоты данной операции:

• Если организация предоставляет много процентных займов, и требуется автоматическое заполнение раздела 7 декларации по НДС, смотрите подробнее материал об автоматическом заполнении Как заполнить автоматически формирование записей Раздела 7 при выдаче займов?
• Если операция разовая, начислить проценты по займу в 1с 8.3 можно документом Операция, введенная вручную в разделе Операции — Операции, введенные вручную — кнопка Создать — Операция.

Особенности заполнения документа Операция, введенная вручную по нашему примеру:

• Дебет — 76.09 «Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами»;
• Субконто 1 — заемщик по договору, выбирается из справочника Контрагенты;
• Субконто 2 — договор с заемщиком, выбирается из справочника Договоры;
• Кредит — 91.01 «Прочие доходы»;
• Субконто 1 — Проценты к получению (уплате)

  Вид статьи — Проценты к получению (уплате);

  :

• Сумма, Сумма НУ Дт, Сумма НУ Кт — сумма начисленных процентов.

Аналогично отразите начисление процентов по займам в 1С 8.3 за остальные месяцы.

Возврат займа и перечисление процентов

Шаг 1. Поступление на счет суммы займа отразите документом Поступление на расчетный счет вид операции Возврат займа контрагентом в разделе Банк и касса — Банковские выписки — кнопка Поступление.

Укажите:

• Плательщик — заемщик по договору;
• Счет расчетов — 58.03 «Предоставленные займы»;
• Статья доходов — предопределенная статья из справочника Статьи движения денежных средств Поступления от погашения займов

  Вид движения — Поступления от погашения займов, от продажи долговых ценных бумаг.

  :

Проводки по документу

Документ формирует проводку:

Дт 51 Кт 58.03 — поступление на счет суммы займа.

Шаг 2. Поступление на счет процентов отразите документом Поступление на расчетный счет вид операции Прочие расчеты с контрагентами в разделе Банк и касса — Банковские выписки – кнопка Поступление.

Укажите:

• Плательщик — заемщик по договору;
• Сумма — сумма начисленных процентов по договору;
• Счет расчетов — 76.09 «Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами»;
• Статья доходов — статья из справочника Статьи движения денежных средств

  Вид движения — Поступления от дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям.

  :

Проводки по документу

Документ формирует проводку:

Дт 51 Кт 76.09 — поступление на счет процентов.

Отражение выдачи займа контрагенту в отчетности

В отчете о финансовых результатах проценты по займу отражаются:

стр. 2320 «Проценты к получению». PDF

Отчет о движении денежных средств

В отчете о движении денежных средств сумма займа и проценты отражаются: PDF

• стр. 4210 «Поступления — всего»:
  • стр. 4213 «от возврата предоставленных займов….» — возврат депозита банком;
  • стр. 4214 «дивидендов, процентов…» — полученные проценты.
• стр. 4220 «Платежи — всего»:
  • стр. 4223 «в связи с приобретением долговых ценных бумаг…» — выданный займ;
  • стр. 4200 «Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций» — полученные проценты.

Декларация по налогу на прибыль

В декларации по налогу на прибыль проценты по договору займа отражаются в составе внереализационных доходов:

• Лист 02 Приложение N 1:

Декларация по НДС

Если организация одновременно осуществляет операции, облагаемые и необлагаемые НДС, то она должна вести раздельный учет (абз. 5 п. 4 ст. 170 НК РФ).

В декларации по НДС начисленные проценты отражаются:

• Раздел 7:

Раздел 7 заполняется:

• автоматически: см. Как заполнить автоматически формирование записей Раздела 7 при выдаче займов?
• вручную — при отражении начисления процентов документом Операция, введенная вручную.

Как рассчитать проценты по займам: начисление процентов

Порядок определения процентной ставки обусловлен сроком займа и периодичностью платежей по его погашению. В зависимости от периодичности погашения займы бывают:

1. С оплатой в конце всего периода. Обычно это краткосрочные микрокредиты до 30-ти дней. В общую сумму входят основной долг, так называемое «тело» займа, и ежедневные переплаты.
2. С еженедельной выплатой. К таким займам относятся микрозаймы, оформляемые на дому на 6 – 12 месяцев. В кредитном соглашении приводится еженедельная процентная ставка.
3. С ежемесячными платежами. Задолженность погашается ежемесячно аннуитетными платежами. При таком механизме начисления первый платеж состоит из двух частей: первая наибольшая – проценты, вторая наименьшая – часть основного долга. С каждой последующей выплатой соотношение указанных двух долей меняется в сторону уменьшения доли переплаты и увеличения части основного долга.

Как рассчитать проценты по займам: расчет с примерами

Рассчитать, сколько придется переплатить по микрокредитам, можно двумя способами: с помощью известных математических формул или онлайн-калькулятора. Первый классический способ рассчитать проценты по займу займет некоторое время, но вы сможете проследить все вычисления и сравнить с реальными величинами.

Приведем пример

Человек получил положительное решение по кредиту на 30000 рублей на 30 дней под 2% в сутки. В текущем году 365 дней. Следовательно, это 730% годовых (365*2=730).

Определим объем переплаты:

30000*7,3=219000 (руб.) – годовая переплата

(219000/365)*30=18000 (руб.) – переплата за 30 дней.

Более сокращенный вариант:

30000*0,02=600 (руб.) – суточная

600*30=18000 (руб.) – переплата за 30 дней.

В итоге оплата к концу всего срока составит:

30000+18000=48000 (руб.)

Второй способ с помощью онлайн-калькулятора более быстрый и удобный. В электронные формы вводятся данные о микрокредите или устанавливаются на шкале на нужной отметке с помощью бегунка. Сервис моментально выдает итоговую сумму погашения к концу периода кредитования.

Однако, размер общего долга, указанный на сайте, может превышать рассчитанный вами самостоятельно. Это означает, что онлайн-калькулятор включил комиссию за перевод денег на банковскую карточку или электронный кошелек.

Комиссионный сбор за перечисление средств составляет 2-3%. Этих расходов можно избежать, если выбрать для перечисления банковский счет или систему денежных переводов CONTACT. В условиях кредитования отдельной строкой указываются все дополнительные затраты. Если вы заметили неточность, обратитесь в службу клиентской поддержки МФО.

В приведенных выше примерах рассчитана ставка в денежном выражении. Теперь продемонстрируем, как через переплату вычислить ставку. Это понадобится в случаях, когда заемщику известны только размеры микрокредита и итоговой оплаты.

Приведем пример

Человеку одобрили займ в 8000 рублей. По истечении 30-ти дней, необходимо будет оплатить 11944 рубля. Комиссия за перечисление средств на карточку – 2,5% от задолженности.

Рассчитаем проценты по займу:

8000*0,025=200 (руб.) – единоразовая комиссия за перечисление

(11944-8000-200)/30=124,8 (руб.) – ежедневная переплата

124,8/8000*100%=1,56% -в сутки

Расчет переплаты при просрочке

При своевременном внесении платежа, вы оплатите только сумму, которую рассчитал онлайн-калькулятор. В обратном случае, при невнесении или опоздании с платежом, придется нести дополнительные расходы. За нарушение обязательств некоторые МФО применяют по отношению к клиентам повышенную ставку и фиксированную неустойку: единоразовые или ежедневные штрафы.

Внимательно читайте договор о микрозайме, изучите, какие меры предусмотрены МФО к должникам, в том числе порядок начислений за просрочки (на всю задолженность или только на ее часть). Это поможет избежать в дальнейшем таких неприятных сюрпризов, как начисления за просроченные дни, превышающие сам микрозайм.

Приведем пример

К примеру, вам выдан займ, сумма которого составляет 10000 рублей, через 30 дней необходимо вернуть 13000 рублей. Допущена просрочка в 2 дня. Предусмотрен штраф 11% от платежа. Тогда задолженность будет достигать:

13000*0,11+13000=14430 (руб.)

Разовый штраф взимается при каждом факте нарушения, но он не должен превышать 20% от микрозайма. Кроме неустойки, начисляются пени, не превышающие 0,1% в день.

Расчет пеней и штрафов

Как известно, в случае нарушения условий договора заемщик обязан уплатить кредитору процент за нарушение сроков договора. Микрофинансовые организации всегда взимают переплату с недобросовестных заемщиков. В основном, штрафы выражаются в виде процентов, начисляемых на сумму просроченной задолженности на момент оплаты. Говоря простыми словами, кредиторы в данном случае взимают неустойку с суммы неоплаченного займа, с учетом переплаты. Возвращаясь к предыдущему примеру, где размер процентов вместе с телом кредита за 2 недели действия договора составил 24700 рублей, при этом штраф за неисполнение условий договора составляет 0,5% в день, соответственно, за 1 день просрочки по займу заемщику придется заплатить штраф, который рассчитывается по следующей формуле:

R=S*F, где:

• R — сумма к оплате;
• S — сумму займа с учетом процентов;
• F — размер неустойки.

Итак, приведем пример расчета: R=24700*0.5%= 123,5 рублей — это размер штрафа за каждый день просрочки. При изучении договора займа, следует очень внимательно отнестись к штрафным санкциям за просрочку, например, некоторые кредиторы могут взимать фиксированную плату за нарушение договора, другие взыскивают неустойку за каждый день просрочки определенный процент. Вернемся к предыдущему примеру, некоторые кредиторы могут ежедневно начислять определенный процент к телу кредита, то есть, как это работает, например, за 1 день просрочки придётся заплатить 123 рубля 50 копеек, на следующий день эта сумма прибавляется к телу кредита с учетом переплаты и следующий штраф будет исчисляться из этой суммы. Таким образом, долг будет расти с потрясающей скоростью, а заемщик рискует оказаться в результате в долговой яме.

Таким образом, рассчитать переплату по договору займа можно самостоятельно, зная простую формулу. В любом случае, каждый кредитор самостоятельно рассчитывает и определяют процент за пользование своими услугами. Кстати, нельзя исключать ту возможность, что заемщик может посчитать проценты по договору займа с помощью калькуляторов, представленных на официальных ресурсах микрофинансовых организаций и банков, онлайн-калькуляторы предоставляются бесплатно.

Другой комментарий к статье 809 ГК РФ

1. В коммент. ст. говорится о заемных процентах, т.е. о плате за пользование заемными средствами. Заемные проценты нужно отличать от мораторных процентов, начисляемых в соответствии с п. 1 ст. 395 и п. 1 ст. 811 ГК за просрочку возврата заемных средств.

Если в договоре займа предусмотрено увеличение процентной ставки в связи с просрочкой возврата займа, то размер ставки, на которую увеличилась плата за пользование займом, следует считать иным размером процентов, установленным договором в соответствии с п. 1 ст. 395 ГК (абз. 3 п. 15 Постановления ВС и ВАС N 13/14).

В отличие от мораторных заемные проценты не подлежат уменьшению судом на основании ст. 333 ГК (см., например, п. 4 Обзора судебной практики ВС за III квартал 2001 г. (по гражданским делам), утв. Постановлением Президиума ВС от 26 декабря 2001 г. // Бюллетень ВС. 2002. N 4). При заключении договора займа на крайне невыгодных условиях могут применяться предписания ст. 179 ГК о кабальных сделках.

2. Договор займа, по которому заемщик не обязан уплачивать заемные проценты, принято именовать безвозмездным. Если же на заемщике лежит обязанность уплаты таких процентов, то договор считается возмездным.

Размер, порядок начисления и уплаты процентов определяются договором. Однако проценты не могут начисляться ранее, чем заемщик получил заемные средства.

3. По общему правилу, установленному п. 1 коммент. ст., договор займа предполагается возмездным. Если в договоре отсутствует условие о процентах, то подлежат начислению законные проценты. Размер этих процентов по займам, сумма которых выражена в рублях, определяется ставкой рефинансирования ЦБ РФ

Если сумма займа выражена в иностранной валюте, то для расчета законных процентов могут быть приняты во внимание ставки, указанные в п. 52 Постановления ВС и ВАС N 6/8 (см

также п. 8 письма ВАС N 70).

4. Проценты подлежат начислению в той же валюте, в которой выражена сумма займа. Они начисляются на сумму займа ежедневно с момента ее получения заемщиком и до момента возврата суммы займа (части суммы займа) заимодавцу (п. 3 ст. 810 ГК). Наступление срока возврата займа не прекращает начисление процентов. Выплата процентов должна производиться ежемесячно в сроки, определяемые в соответствии со ст. 314 ГК. В отличие от расчета процентов за пользование чужими денежными средствами (ст. 395 ГК) при расчете заемных процентов год принимается равным 365 дням. Стороны могут изменить порядок начисления и уплаты процентов.

5. Действующее законодательство не запрещает начисление сложных процентов, т.е. процентов, которые начисляются на сумму основного долга с включением в нее уже начисленных процентов. Сложные проценты начисляются лишь в случае, если это предусмотрено договором.

6. При недостаточности произведенного платежа для исполнения всех обязанностей заемщика заемные проценты погашаются ранее суммы основного долга, если иное не оговорено сторонами (ст. 319 ГК).

7. В п. 3 коммент. ст. говорится о случаях, когда договор займа предполагается безвозмездным (беспроцентным).

Если стороны желают заключить возмездный договор вещного займа, то они должны согласовать в договоре условие о заемной плате, иначе договор будет считаться безвозмездным (абз. 3 п. 3 ст. 809 ГК). Эта плата может быть выражена как в денежной, так и в натуральной форме.

По каким схемам начисляются

Срок начисления процентов за пользование займом исчисляется со дня передачи средств заемщику. Для расчетов может быть применено несколько схем.

Стандартная

Процент по займу начисляется на сумму остатка задолженности. Такая схема применяется большинством банков и микрофинансовых компаний. Между сторонами займа составляется график, согласно которому происходят выплаты.

График погашения буде выглядеть следующим образом:

Таким образом получается, что первый платеж по денежному займу является самым большим, а последний – самым маленьким. Общая сумма процентов составляет 16 800 рублей.

Аннуитетная

Кредитор в момент заключения сделки рассчитывает всю сумму процентов и распределяет ее на все время действия договора.

В вышеуказанном примере сумма процентов составит:

120000/100*4*6=28800 рублей

Следовательно, заемщику придется каждый месяц оплачивать:

20000 (сумма основного долга) + 4800 (сумма процентов) = 24800 рублей

Путем простейшего расчета можно вычислить, что при применении второй схемы кредитор получил от заемщика на 12 000 рублей больше. Естественно для займодавца это выгодно, а заемщику лучше использовать первую схему расчетов.

Похожие записи:

Оперативно-розыскная деятельность: цели и задачи Чем ограничение свободы отличается от лишения свободы Закон о военном положении в рф с изменениями Статья 282 тк рф. общие положения о работе по совместительству О требованиях закона 44-фз к банковской гарантии коротко и ясно Авторское право для дизайнера: большой обзор