Предпринимательская деятельность без регистрации ип в 2021 году

Получить лицензию, если ваш вид деятельности относится к лицензионным

Лицензия — это разрешение на право заниматься определённым видом деятельности. В IT-сфере закон от 04.05.2011 № 99-ФЗ относит к лицензионным следующие направления:

• Разработка, производство, распространение шифровальных средств, информационных систем и телекоммуникационных систем, выполнение работ, оказание услуг, техобслуживание в этой области, за исключением собственных нужд организации или ИП;
• Разработка, производство, реализация и приобретение в целях продажи специальных технических средств, предназначенных для негласного получения информации;
• Деятельность по выявлению электронных устройств, предназначенных для негласного получения информации, за исключением собственных нужд организации или ИП;
• Разработка и производство средств защиты, деятельность по технической защите конфиденциальной информации.

Лицензии выдаёт ФСБ, консультацию по вопросам лицензирования можно получить здесь.

Почему это важно: за деятельность без лицензии или с нарушением ее условий могут взыскать административный штраф по статье 14.1 КоАП РФ (для ИП сумма от 3 до 5 тысяч рублей), допускается также конфискация изготовленной продукции, орудий производства и сырья. Если же в результате такой деятельности причинен крупный ущерб или получен доход в крупном размере, то возможна и уголовная ответственность

Напоследок краткий обзор того, чего нельзя делать с ИП:

1. ИП нельзя продать полностью как бизнес. Предприниматель может продать имущество, остатки товара, сырье, материалы и прочее. Покупатель, если он намерен дальше вести бизнес, должен быть зарегистрирован как ИП или ООО. Документы, где фигурирует имя предпринимателя-продавца (лицензии, разрешения, согласования, договоры и др.), придётся переоформить на нового собственника, а это не всегда просто.
2. ИП нельзя переименовать. Изменения в наименовании ИП допускаются, только если изменились паспортные данные самого физического лица. Например, при смене фамилии в браке. А просто так назваться другим именем или придумать звучный псевдоним/название нельзя. Можно зарегистрировать товарный знак или знак обслуживания, который использовать в рекламе, но в официальных документах ИП все равно будет фигурировать под полным именем физического лица.
3. Нельзя одновременно зарегистрировать два и более ИП. Регистрация предпринимателя осуществляется на его ИНН физлица, который не меняется за всю жизнь, независимо от смены имени. Если вы действующий предприниматель, налоговики это сразу увидят, поэтому в открытии нового ИП откажут. Хотите иметь несколько несвязанных бизнесов – регистрируйте компании, только надо остановиться на числе 10, после этого учредитель признается массовым.
4. ИП нельзя передать или получить в аренду. Это равносильно аренде паспорта или трудовой книжки. Предложения такие в интернете есть, причём, стараются убедить, что здесь всё в рамках закона: покажут копии или оригиналы свидетельства о регистрации ИП, выпишут доверенность и даже подпишут договор о совместной деятельности. Вот только такой договор вправе заключать коммерческие субъекты, а не физлица, поэтому юридической силы он не имеет. Всё, что вы заработаете, будет принадлежать «арендодателю», пытаться что-то доказать можно только через суд.

Если вы еще не ИПешник, но активно об этом размышляете, читайте нашу полную инструкцию по регистрации ИП со всеми лайфхаками. Также мы готовы бесплатно проконсультировать вас по выбору оптимальной системы налогообложения.

Другие статьи из нашего блога на Хабре:

Что такое предпринимательская деятельность простыми словами

Предпринимательская деятельность (англ. «entrepreneurial activity») — это осуществляемая своими силами деятельность и взятой ответственностью за возможные риски с целью систематического получения прибыли за предоставленные услуги или от реализации товаров. Ведение предпринимательской деятельности начинается с регистрации согласно установленному законами РФ порядку.

Ведением предпринимательской деятельности может заниматься имеет право любой гражданин, используя собственное имущество, возможности и ресурсы. Подробнее с данным вопросом можно ознакомиться, изучив 34 статью Конституции РФ. Стоит учесть, что согласно закону, запрещено вести деятельность, направленную на развитие недобросовестной конкуренции и монополизацию.

Предпринимательскую деятельность называют систематической, так как она исключает варианты с разовыми сделками. Сюда можно отнести продажу каких-либо личных вещей (например, автомобиля). Все возможные риски, включительно риск материальных потерь предприниматель берёт только на себя.

Предпринимательская деятельность должна быть зарегистрирована, даже если она на данный момент не приносит прибыль.

Кроме этого, следует регистрировать деятельность, которая ведётся в качестве хобби конкретным человеком, но является предпринимательской. Только после этого, она будет считаться законной. В противном случае предприниматель рискует столкнуться с административными штрафами. В некоторых случаях деятельность признаётся уголовно наказуемой.

Знать и платить за себя страховые взносы

Страховые взносы – это платежи, которые каждый предприниматель обязан вносить за себя в пенсионный фонд (ПФР) и фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС). С нового года сбором взносов займётся Федеральная налоговая служба, т.к. по мнению властей сами фонды со сбором платежей в свою пользу справляются плохо.

Минимальная сумма взносов каждый год меняется. В 2016 году это около 23 тысяч рублей плюс 1% с доходов свыше 300 тысяч. Если вы были зарегистрированы в качестве ИП меньше года, то сумма соответственно пересчитывается. Взносы за себя надо платить всё то время, пока вы стоите на учёте, как предприниматель. Оправдания и аргументация вида:

• реальную деятельность не веду;
• какой там бизнес, одни убытки;
• за меня взносы платит работодатель по трудовой книжке;
• я вообще-то на пенсии уже и пр.

в рассмотрение фондами не принимается.

Не платить за себя взносы можно, если ИП призвали в армию или он ухаживает за ребенком до полутора лет, ребенком-инвалидом, инвалидом 1-ой группы, пожилыми людьми старше 80 лет. Но даже в этих случаях начисление взносов автоматически не прекращается, надо сначала представить документы, что реальным бизнесом вы не занимаетесь.

Так что открывать ИП просто так, с расчётом, что когда-то может пригодиться, не стоит. Если в качестве ИП вы всё же зарегистрировались, а теперь находитесь в простое, то дешевле сняться с учёта (госпошлина составляет всего 160 р.), а при необходимости зарегистрировать снова. Количество подходов к стойке регистратора не ограничено.

Почему это важно: взносы с вас всё равно взыщут, даже если ИП закроете. Плюс начислят штраф от 20% до 40% от неуплаченной суммы и пени

Кроме того, не выплачивая взносы в срок, вы лишаете себя возможности сразу уменьшать на эту сумму начисленный налог.

Кто может открыть ИП

По состоянию на 1 мая 2018 года в России насчитывается почти 3,9 миллиона индивидуальных предпринимателей. Государство поддерживает появление новых бизнес-структур, ведь они платят налоги, создают рабочие места и способствуют росту благосостояния общества. Поэтому процедура открытия ИП довольно проста и занимает всего лишь три дня.

Согласно Гражданскому кодексу РФ, стать бизнесмен может любой дееспособный человек, причём не только россиянин, но и иностранец или лицо без гражданства. Полная дееспособность наступает с 18 лет.

Несовершеннолетний ИП: что об этом говорит закон

Лицо от 14 до 18 лет также может начать бизнес, но для этого потребуется согласие родителей, усыновителей или попечителей. Его нужно получить и от матери, и от отца. Согласия одного из родителей достаточно, если в свидетельстве о рождении прописан один родитель или когда второй безвестно отсутствует либо умер. В случае если с одним из родителей просто нет связи, стать молодым предпринимателем не удастся.

Теоретически открывать своё дело можно с любого возраста, но пока несовершеннолетних бизнесменов в стране практически нет

Может ли недееспособный гражданин открыть ИП

Лицо, признанное недееспособным или частично дееспособным (например, из-за наркомании, алкоголизма или психического заболевания), также может стать ИП, но для этого ему понадобится согласие официального опекуна.

ИП для пенсионера

Закон устанавливает только минимальный возраст для открытия ИП, но не максимальный. Поэтому пенсионер может оформить ИП в любом возрасте. Хотя государство поддерживает пенсионеров, решивших заняться бизнесом, каких-то особых льгот для них нет — они должны работать на общих основаниях. После открытия ИП пенсия продолжает выплачиваться.

Достоинством открытия ИП является тот факт, что пенсия будет увеличиваться, так как предприниматель выплачивает страховые взносы. Однако если у пенсионера размер пенсии ниже прожиточного минимума, установленного в регионе, и он получает доплату за счёт дотации из бюджета, в случае открытия ИП он этой помощи лишится.

Как иностранцу открыть ИП в России

Вести бизнес в России могут не только резиденты, но и нерезиденты. Впрочем, желающих не так много: из 3,9 миллиона предпринимателей лишь 60 048 — ИП, открытые на иностранцев, ещё 622 — ИП без гражданства. Набор документов, подаваемых при регистрации иностранцем, отличается.

Открыть бизнес в России может гражданин любой страны или лицо без гражданства

Реально ли открыть ИП в декрете

Закон не ограничивает права тех, кто находится в декрете по уходу за ребёнком и хочет открыть ИП. Правда, лица в декрете не могут рассчитывать на получение гранта на открытие бизнеса через центр занятости.

Сколько ИП можно оформить на одного человека

Индивидуальный предприниматель — это не коммерческая компания в общепринятом понимании, а это особый правовой статус физического лица, позволяющий ему легально вести бизнес. В разговорной речи используются обороты «открыть ИП», «учредить ИП», но правильнее будет говорить «получить статус ИП» или «оформить ИП». Поэтому на одного человека можно открыть только одно ИП. В открытии нескольких ИП на себя нет смысла — когда предприниматель решил занять новым бизнесом, ему достаточно дополнить коды ОКВЭД (виды экономической деятельности) и работать дальше.

Разрешено ли открывать ИП на двоих

По той же причине, описанной выше, нельзя открыть ИП на двоих. Даже формулировка «стать предпринимателем на двоих» звучит абсурдно. Если вы хотите вести бизнес вдвоём и нести одинаковую ответственность, то лучше открыть ООО.

Кому запрещено регистрировать ИП

Есть категории граждан, которым нельзя заниматься предпринимательством в любой форме:

• чиновники;
• депутаты всех уровней, работающие на постоянной основе (то есть получающие зарплату из бюджета);
• нотариусы (за исключением профессиональной деятельности);
• силовики (служащие в армии, полицейские, прокуроры, судьи, сотрудники ФСБ);
• лица, которым запрещено заниматься предпринимательством по суду (например, из-за совершённых ранее правонарушений в этой сфере).

Вести бизнес им нельзя ни лично, ни через посредников.

В качестве предпринимателя не разрешено регистрироваться частично или полностью недееспособным гражданам

Когда можно не регистрировать ИП в году

Любая предпринимательская деятельность в России без регистрации незаконна. Вы должны встать на учет в качестве ИП, самозанятого, или зарегистрировать юридическое лицо. За деятельность без регистрации предусмотрена административная и уголовная ответственность.

Единственный способ законно вести коммерческую деятельность в 2021 году, не становясь индивидуальным предпринимателем и не открывая юр. лицо, — встать на учет в ФНС в статусе самозанятого гражданина. Преимущество данного способа регистрации — в упрощенном порядке постановки на учет, отсутствии отчетности и простоте уплаты налогов.

Самозанятые граждане уплачивают налог на профессиональный доход — НПД.

Применять данный новый налоговый режим можно, если:

• Вы осуществляете подходящие виды деятельности: производите товары собственного производства или оказываете услуги самостоятельно.
• У вас нет сотрудников.
• Доходы за год не более 2,4 млн руб.

Применять НПД не получится, если:

Вы осуществляете неподходящий вид деятельности. Например, перепродаете товары
чужого производства.

Самозанятый уплачивает такие налоги:

• 4% при реализации товаров (работ, услуг) физ. лицам.
• 6% при реализации товаров (работ, услуг) юр. лицам и другим ИП.

Налог платится ежемесячно.

Налоговой базой признается доход от реализации товаров (работ, услуг), за исключением
доходов, полученных по трудовому договору.

Самому самозанятому налог считать нет необходимости. Вы должны в приложении «Мой налог» формировать чек по
каждому поступлению от видов деятельности, облагающихся НПД. Далее процесс автоматизирован —
применение налогового вычета, учет налоговых ставок в зависимости от налогоплательщика,
контроль над ограничением по сумме дохода и другие особенности расчета учтут за вас.

Как перейти на НПД:

Сделать это просто через мобильное приложение «Мой
налог» или через web-кабинет «Мой налог» на сайте ФНС.

Быть ИП на НПД также можно. ИП на НПД иногда имеет ряд преимуществ перед самозанятым. Например, существуют магазины, товары в которых вправе закупать ИП, но не могут
просто физ. лица. Однако налог на профессиональный доход нельзя совмещать с другими налоговыми режимами. Поэтому если уже зарегистрированный предприниматель хочет работать на НПД, иные системы налогообложения станут для него недоступны.

Регистрация ИП в 2021 году. Пошаговая инструкция

Уголовная ответственность за осуществление деятельности без лицензии

Незаконное предпринимательство

Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации либо без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, или с нарушением условий лицензирования, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере, наказывается (ч. 1 ст. 171 УК РФ):

• штрафом в размере от 300 до 500 минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от 3 до 5 месяцев;
• либо обязательными работами на срок от 180 до 240 часов;
• либо арестом на срок от 4 до 6 месяцев;
• либо лишением свободы на срок до 3 лет.

То же деяние:

• совершенное организованной группой;
• сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере;
• совершенное лицом, ранее судимым за незаконное предпринимательство или незаконную банковскую деятельность, наказывается (ч.2 ст.171 УК РФ):
• o штрафом в размере от 700 до 1000 минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от 7 месяцев до 1 года;
• o либо лишением свободы на срок до 5 лет со штрафом в размере до 50 минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до 1 месяца либо без такового.

Ограничения по системе налогообложения

Определяя сферу работы, учитывайте и ограничения, установленные выбранной системой налогообложения. Применение упрощенки допускается при количестве наемных сотрудников не более 130 (с 01.01.2021), доходе не более 200 миллионов рублей в год (при переходе на УСН — не более 112,5 миллионов рублей по итогам 9 месяцев), остаточной стоимости имущества не более 150 миллионов рублей.

Ответ на вопрос: для каких видов деятельности применяется УСН — для всех остальных, которые прямо не указаны в НК РФ. Это производство, оказание услуг, выполнение работ, торговля и т. д. В НК РФ есть запреты на упрощенку и для организаций, имеющих филиалы, аффилированных лиц, но предпринимателей они не касаются. Из приведенных норм делается вывод: какие ОКВЭД могут работать на УСН — все, кроме тех, которые подпадают под запреты. Это, например, следующие:

• 64.91; 64.92; 64.99 — выдача кредитов и займов (банки, кредитные организации);
• 65.11; 65.30; 65.12 — страхование, негосударственное пенсионное обеспечение;
• 66.12 — операции с ценными бумагами;
• 64.30 — инвестирование;
• 64.92.6 — кредитование под залог (ломбарды);
• 92.1 — казино, игорный бизнес.

Индивидуальные предприниматели с ОКВЭД, не подпадающие под законодательные запреты, вправе работать на упрощенке.

Виды ответственности и штрафы

За нелегальный бизнес предпринимателей привлекают к административному или уголовному наказанию. Данный тип правонарушения различается по степени тяжести, которая вычисляется по совокупности нарушенных норм.

К примеру, при подаче заведомо ложных сведений о деятельности выясняют, что организация нарушила иные нормы – ТК РФ, требования противопожарной инспекции, ФАС и пр. Отвечать придётся по всем пунктам.

Наказание, предусмотренное ст. 171 и 172 УК РФ

За отсутствие госрегистрации или лицензии на ведение деятельности:

1. Принудительные работы на срок до 480 часов.
2. Арест виновника до 6 месяцев.
3. Штраф в размере 300 000 рублей, плюс сбор с доходов осуждённого за последние два года.

За ведение нелегального бизнеса и нанесение ущерба на сумму больше 6 000 000 рублей:

1. Штраф до 500 000 рублей, сбор % с доходов за последние 1-3 года.
2. Принудительные работы сроком не больше 5 лет.
3. Арест на 5 лет со штрафом до 80 000 рублей.

Привлечь к указанным мерам могут ИП, реальных собственников незарегистрированного и нелицензированного бизнеса, а также руководителей и учредителей.

Наказания по КоАП РФ

Административная ответственность вводится, когда незаконные действия привлекли к ущербу на сумму менее 1 500 000 рублей.

При отсутствии регистрации в госреестре бизнесмена штрафуют на сумму до 2000 рублей. Если нарушено обязательное лицензирование деятельности, у собственника изымают технику и изготовленную продукцию. Вводят финансовые санкции:

• для юр. лиц – штраф на сумму до 50 000 рублей;
• должностные лица оплатят от 3000 до 5000 рублей.

Принять данные меры могут только в мировом суде.

Налоговая ответственность

1. Если нарушены сроки регистрации планируемой предпринимательской деятельности, взимается штраф в размере 10 000 рублей.
2. При ведении бизнеса без госрегистрации – штраф в размере 10% от прибыли, извлечённой за время деятельности. Сумма не может составить меньше 40 000 рублей. Поскольку определить реальную дату начала работы и полученный доход сложно, редко вводят объективные штрафы.

Кроме указанных мер, налоговики обязывают предпринимателя выплатить всю недостающую сумму налогов с учётом пени за просрочку платежей. Но такое решение принимает только суд.

Гражданско-правовое разбирательство

Например, следует вернуть деньги, полученные в результате сделки, выплатить неустойку.

Потребовать возмещение убытков лица, ранее заключившие договора с нарушителем, могут не позднее трёх лет. Если владелец отказывается удовлетворить их интересы, дело передают в суд.

Со скольки лет можно открыть ИП в России: ограничения и документы

Здравствуйте! В этой статье мы расскажем вам, со скольки лет можно открыть ИП.

Сегодня вы узнаете:

Чтобы оформиться в качестве ИП, должны быть выполнены следующие условия:

• Наличие статуса полной дееспособности;
• Достижение совершеннолетия;
• Отсутствие судебных запретов на деятельность будущего ИП.

Согласно с п.1 ст. 21 ГК РФ, подросток получает статус дееспособного с момента своего совершеннолетия, то есть с 18 лет. Могут быть и исключения. Речь идет об эмансипации, о которой поговорим дальше.

Документы для открытия ИП

Если вы приняли решение открыть ИП после достижения 18-летия, то подтверждать свою дееспособность не нужно.

Вам достаточно предоставить в налоговую службу пакет документов:

1. Оригинал паспорта гражданина РФ и ксерокопии документа;
2. Заявление, заполненное по форме Р21001;
3. Свидетельство ИНН – оригинал и копию;
4. Квитанцию, подтверждающую, что вы оплатили государственную пошлину;
5. Заявление о переходе на упрощенную систему налогообложения по форме 26.2-1 (если вы переходите на УСН).

Если вы отправляете документы почтой, то все копии должны быть заверены у нотариуса. Чтобы открыть ИП, у вас должно быть постоянное место проживания. Именно по этому адресу в установленном законодательством порядке и будет осуществлена регистрация.

Уже через 3-5 рабочих дней можно отправляться в налоговую службу для получения бумаг на ИП. Если по какой-либо причине вы не смогли получить документы лично, то они будут отправлены на ваш адрес постоянного проживания почтовой службой.

Со скольки лет можно открыть ИП иностранцу

Во сколько лет может зарегистрировать бизнес нерезидент РФ? Для граждан иностранных государств действует такое же возрастное ограничение для открытия ИП, как и для граждан РФ. Они становятся дееспособны с 18 лет и могут оформлять свое дело.

Эмансипация и ИП

Согласно действующему законодательству, подросток в возрасте 14 лет получает паспорт. Именно к лицам от 14 до 17 лет применяется термин «неполная дееспособность». Они имеют неполный объем прав. А за граждан, не достигших 14-летия, ответственность полностью несут лица, отвечающие за них (родители, опекуны, усыновители).

Вопрос эмансипации рассматривается законодательством в ст. 27 ГК. В ней указано, что в возрасте 16-17 лет гражданин уже не является несовершеннолетним. Вас в этом возрасте могут признать дееспособным. Рассмотрим в каких случаях.

Виды эмансипации.

Статус о полной дееспособности вы можете получить на основании решения опекунского органа. Если же письменного согласия родителей или опекунов нет, то вопрос решается в судебном порядке.

Законодательство выделяет три вида эмансипации:

1. Лицо, не достигшее совершеннолетия, официально работает по трудовому соглашению;
2. Подросток занимается предпринимательской деятельностью;
3. Заключен брак.

Таким образом, официально зарегистрировать свое дело в России, то есть открыть ИП, можно и в 16 лет при условии наступления, говоря на юридическом языке, эмансипации.

Однако просто это звучит лишь теоретически. На деле же опекунские органы довольно неохотно отвечают на запросы (даже по заявке родителей будущего ИП) и редко выдают соответствующие распоряжения.

Как вы уже поняли, открыть ИП в 14 лет в нашей стране нельзя. А ведь многие хотят.

Документы, подтверждающие дееспособность.

Так, подростку 16-17-и лет для оформления ИП помимо указанных выше документов следует предоставить бумаги, которые подтвердят его дееспособность:

• Решение опекунского органа или суда в связи с трудоустройством по контракту или договору;
• Свидетельство о заключении брака;
• Разрешение со стороны родителей или опекунов на ведение подростком предпринимательской деятельности.

Кроме оригиналов, понадобятся копии документов.

Полная дееспособность, если родители не дали согласие, может быть доказана вами в суде. По закону способность реализовывать свои права предусматривает полную ответственность молодого бизнесмена как перед государством, так и перед кредиторами. Он отвечает перед этими субъектами хозяйственной деятельности своим имуществом, которое может быть взыскано в судебном порядке.

Ст. 14.1 ч. 1 КоАП РФ: разъяснения

В качестве объекта нарушения выступают отношения, возникающие при ведении бизнеса. Регулирование взаимодействий, которые устанавливаются между предпринимателями или осуществляются с их участием, производится на основании гражданского законодательства. При этом учитывается тот факт, что бизнес – сфера, сопряженная с постоянными рисками. Предпринимательство – самостоятельная деятельность, ориентированная на систематическое извлечение доходов от использования имущества, реализации продукции, предоставления услуг или производство работ. Хозяйствующие субъекты должны соблюдать требования, установленные для них законом. Первым из них является государственная регистрация индивидуального предпринимателя или организации. Она представляет собой специфическую процедуру, порядок совершения которой строго регламентирован.

Нарушение требований

При получении лицензии, субъект принимает на себя обязательства соблюдать условия, установленные в ней. Нарушение этих требований признается как незаконное предпринимательство. КоАП в этом случае предусматривает денежные взыскания в отношении:

1. Граждан – 500-2000 р.
2. Должностных лиц – 3-4 тыс. р.
3. Организаций – 30-40 тыс. р.

Если хозяйствующий субъект допустил грубое нарушение требований, санкции ужесточаются. За такое незаконное предпринимательство КоАП устанавливает денежные взыскания для:

1. Граждан – 4-8 тыс. р.
2. Служащих – 5-10 тыс. р.
3. Организаций – 100-200 т. р.

При этом работа предприятия или ИП может быть приостановлена на период до трех месяцев. Указанные санкции установлены в ст. 14.1 КоАП РФ.

Что грозит нарушителям

За незаконное предпринимательство предусмотрена административная и уголовная ответственность. Если размер ущерба (недоплаченных налогов) не превысил 2,25 млн рублей, то нарушителю грозит штраф по статье 14.1 КоАП РФ в сумме от 500 до 2000 рублей.

Безусловно, штраф за незаконную предпринимательскую деятельность не слишком высок, но расходы на этом не закончатся. Придется заплатить с доказанной суммы дохода налоги, которые начислит ФНС. Обычно гражданам в подобных случаях начисляют НДФЛ по ставке 13%. Это гораздо менее выгодно, чем стать ИП и применять один из льготных режимов или как самозанятое физическое лицо платить налог на профессиональный доход.

Уголовная ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность – это наказание для физического лица в виде штрафов, обязательных работ и лишения свободы (статья 171 УК РФ). К ней привлекут в том случае, если государству будет нанесен ущерб в крупном размере – от 2,25 млн рублей. Минимальное наказание – штраф от 300 тыс. рублей, максимальное – арест на срок до 6 месяцев. При ущербе от 9 млн рублей наказание будет строже – вплоть до лишения свободы на срок до 5 лет.

Как налоговая признаёт предпринимательство незаконным

Что важно знать:

1. Налоговая должна доказать, что человек занимается предпринимательской деятельностью. Без доказательства штрафовать нельзя.

2. Признаки предпринимательской деятельности — длительность, систематичность и массовость сделок. Ещё характерны:

• учёт операций, даже если в «блокнотике»;

• устойчивая связь с клиентами и контрагентами, например, заключение договоров;

• приобретение имущества для получения прибыли, например, если квартира завалена трубами на продажу.

1. Цель систематического получения прибыли доказывают показания контрагентов, документы, выписки по счетам, размещение рекламы, выставление образцов и предложение купить. Обычно человек активно стремится к систематической прибыли, а не получает пассивный доход.

2. Отсутствие прибыли не превращает предпринимательскую деятельность в «непредпринимательскую».

Налоговые обязательства

Лица, чей бизнес попал в перечень освобождённых от обязательной регистрации в то же время, обязаны платить налоги в установленном объёме. Для этого по норме статьи 83 Налогового кодекса, уведомляют территориальный орган ФНС о занятии предпринимательством без регистрации ИП, становясь на учёт.

Незарегистрированного бизнесмена без постановки на учёт ждёт фискальная ответственность, зависящая от размеров полученной прибыли. Для избегания таковой, в отделение ФНС по месту регистрации или проживания физлица подают заявление, в котором перечисляют виды бизнеса и характер предоставляемых услуг. В заявлении указывают и тарифы на услуги или товары. Это необходимо для расчёта платежей в государственную казну. Налог, который платят подобные предприниматели — единый налог (ЕНВД).

В последние несколько лет правительство обсуждает ситуацию легализации доходов самозанятых россиян, не достигших восемнадцатилетнего возраста. Благодаря интернету, последние находят немало способов монетизировать навыки, знания или таланты. Популярны блоггерство и геймерство. Но большая часть полученных таким образом денег остаются неучтёнными. Препятствует этому и то, что ИП становятся только достигшие совершеннолетия граждане.

Предприниматели не всегда считают необходимым регистрироваться. В некоторых случаях такая возможность — работать не как ИП — предусмотрена законодательством. Но большинство видов бизнеса требуют наличия необходимых бумаг. И отсутствие документов влечёт наказание — как административное, так и уголовное.

Ответственность за осуществление деятельности без ИП

Административная ответственность

 С 2017 года административный штраф за осуществление предпринимательской деятельности без регистрации ИП будет составлять 5 000 рублей и конфискация изготовленной продукции, товара и сырья.

 В настоящее время за такой факт нарушения грозит административный штраф в размере от 2 тыс. до 2,5 тыс. руб. с конфискацией изготовленной продукции, орудий производства и сырья (ч. 2 ст. 14.1 КоАП РФ).

 Помимо выше описанной административной ответственности, которая отражается в штрафе и конфискации товара, за подобное нарушение возможна еще и уголовная ответственность.

Уголовная ответственность

 Вид такой ответственности предусмотрен статьей 171 «Незаконное предпринимательство» УК РФ. Согласно которой, наказание грозит штрафом в размере до 300 000 руб. или в размере иного дохода, осужденного за период до двух лет, либо обязательными работами на срок от 180 до 240 ч, либо арестом на срок до шести месяцев.

 Обращаем ваше внимание, что уголовная ответственность может предусматривать и административную в совокупности. Также уголовная ответственность подразумевает крупный ущерб государству, а именно может быть связан с неуплатой вами налогов и взносов, при расчете которых будет приниматься во внимание размер вашей выручки (доходов).  Крупным размером доходов или крупным ущербом признаются ущерб или доход в сумме свыше одного миллиона пятьсот тысяч рублей, особо крупным — шесть миллионов рублей

 Крупным размером доходов или крупным ущербом признаются ущерб или доход в сумме свыше одного миллиона пятьсот тысяч рублей, особо крупным — шесть миллионов рублей.

Налоговая ответственность

 Помимо указанных видов ответственности Налоговым кодексом РФ установлена налоговая ответственность.

 Физические лица, которые ведут предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, но не зарегистрировавшиеся в качестве индивидуальных предпринимателей, не могут ссылаться на отсутствие данного факта и не платить налоги и страховые взносы в фонды.

 Согласно ст. 122 Налогового кодекса РФ: неуплата или неполная уплата сумм налога в результате занижения налоговой базы, иного неправильного исчисления налога или других неправомерных действий (бездействия) влечет взыскание штрафа в размере 20 процентов от неуплаченной суммы налога.

 Помимо этого, штрафы предусмотрены за неуплату страховых взносов на обязательное социальное страхование.

 Также Налоговым кодексом установлена ответственность за не сдачу налоговых деклараций. Согласно статье 119 НК РФ:

 Непредставление налогоплательщиком в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов неуплаченной суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей.

 Для того чтобы осуществить наказание по выше указанным статьям, налоговый орган должен выявить и зафиксировать ваши нарушения, для того чтобы рассчитать налоги и штрафные санкции и впоследствии с вас их взыскать.

 Чтобы вас не коснулась ни одна из этих ответственности, рекомендуем вам официально зарегистрировать вашу деятельность – процедура регистрации занимает небольшое время, а расчет налогов у предпринимателей и сдача отчетности достаточно просты.

Также читайте на сайте:

Отказ в регистрации ИП

Выбор системы налогообложения
Открытие расчетного счета
Ведение бухгалтерского учета
Порядок и сроки отчетности и уплаты налогов
Лицензируемые виды деятельности

Все статьи
Все услуги компании БУХпрофи
Наши цены

Что грозит за незаконное предпринимательство

Если доказанный размер дохода не превысит 2,25 млн рублей, за незаконное предпринимательство привлекают к административной ответственности. В обратном случае — к уголовной.

Административная ответственность наступает по ст. 14.1 КоАП РФ:

• нет регистрации — штраф в размере 500-1000 рублей;

• нет лицензии — штраф в размере 2-2,5 тыс. рублей (граждане) или 40-50 тыс. рублей (юридические лица).

Штрафные санкции небольшие. Но основная опасность — налоги, которые насчитают за период незаконной предпринимательской деятельности. Если предприниматель не согласен с начислениями, уже не налоговая должна доказывать свою правоту, а предприниматель — неправоту налоговой.

Похожие записи:

Стоимость оформления наследства: сумма Статья 78 тк рф увольнение без отработки 2 недель в 2021 году Что считается порчей чужого имущества и что грозит за это? Федеральный закон «об аварийно-спасательных службах и статусе спасателей» от 22.08.1995 n 151-фз (ред. от 01.07.2021) Разбираем законы об мфо и новые изменения Как вернуть долг без расписки и свидетелей