Налог с продажи автомобиля для физических лиц: нужно ли платить, с какой суммы и сколько

Оглавление

Использование налогового вычета

Налоговый вычет, полагающийся при реализации автотранспортного средства, предоставляется гражданам ради компенсации расходов, понесенных при переводе в казну страны налоговых отчислений.

Как использовать налоговый вычет при продаже авто

Использовать его можно один раз в год, на предельную величину в размере 250 тысяч российских рублей

Обратите внимание! Эта сумма действует раз в год не на каждый имеющийся у собственника автомобиль, а на все машины в совокупности, реализованные в этот налоговый период

Приведем пример. Мария Петровна владеет двумя автомобилями, один она использовала для доставки собственных детей в школу, секции, кружки и на прочие мероприятия. Дети повзрослели и пошли в старшие классы, в связи с чем многочисленные кружки посещать перестали, и машина стала не нужна. Было принято решение о ее продаже.

Вторая же машина используется Марией Петровной для личных нужд, однако, она устарела, и женщина решила поменять ее на более новый вариант.

В итоге, в 2013 году Мария Петровна совершает продажу двух машин по следующей стоимости:

семейный автомобиль продан за 120 тысяч рублей;
личная городская машина за 100 тысяч рублей.

Каждая из машин находилась в собственности гражданки меньше положенного по закону срока в 36 месяцев. Кроме того, отсутствуют и нужные для подтверждения изначальной стоимости документы.

Проводим расчет величины налогового сбора. Так, 100 тысяч рублей + 120 тысяч = 220 тысяч единиц российской валюты. Эта сумма не превышает 250 тысяч налогового вычета, следовательно, Марине Петровне выплачивать налог не придется, однако декларацию необходимо заполнить и передать в налоговую инспекцию на проверку.

Декларация в налоговую службу подается за годичный период обложения не на каждое транспортное средство, а на все сразу

Для первой сделки он может использовать полагающийся налоговый вычет и платить в государственный бюджет отчисление с 50 тысяч разницы между ним и ценой продажи, то есть 6 тысяч 500 рублей. Второе авто реализовано дешевле изначальной стоимости, следовательно, налоговое отчисление по нему равно нулю.

И хотя день договора и регистрации сообщаются автоинспекцией в соответствующее отделение налоговой службы лишь после прохождения автомобилем регистрации, продавцу обязанность по декларированию сведений вменяется непосредственно с даты, указанной в договоре.

Если транспортным средством владеет не один, а несколько человек, то налоговый вычет распределяется между собственниками согласно величинам долей.

Продажа иного механического средства

Надо ли подавать декларацию при продаже мотоцикла на гусеничном ходу?

мотоцикл на гусеничном ходу 1939

В законе говорится фактически не о продаже двух легковушек, а о продаже механических транспортных средств с технической допустимой массой 3500 и менее.

Декларацию придётся представлять и при продаже пар:

автомобиль и мотоцикл;
автомобиль и колёсный трактор;
колёсный трактор и колёсный трактор;
мопед и мопед;
и т.д.

ПДД пункт 2.26. механическое транспортное средство — транспортное средство, приводимое в движение двигателем, пункт 2.69. транспортное средство — устройство, предназначенное для движения по дороге и для перевозки пассажиров, грузов или установленного на нем оборудования,

А вот прицеп двигателя не имеет и в налоговых целях продажа прицепа не учитывается.

Гусеничный трактор ПДД не относит к механическим транспортным средствам

Декларация о доходах и имуществе при покупке автомобиля

Данная декларация представляется по требованию налоговой инспекции. Фактически это начало проверки соответствия расходов доходам физического лица. Смысл декларации в том, что налогом облагаются расходы (покупка авто), если гражданин не может объяснить эти расходы своими доходами.

Продажа легкового автомобиля ИП

Если налоговая при проверке установит, что предприниматель использовал легковой автомобиль в предпринимательской деятельности, например, включал амортизацию в расходы, а потом вывел автомобиль из состава основных средств и продал как физическое лицо, ему грозит штраф за неуплату налога и не представление декларации.

Налог при продаже автомобиля по доверенности

Юридически оформление доверенности на нового владельца не считается продажей, поэтому не предполагает возникновения обязательства уплатить налог. Некоторые граждане используют такой способ ухода от налога. Однако есть и минусы сделки.

Всё чаще автомобилисты предпочитают реальную продажу оформлению доверенности. Причины этому простые:

Доверенность может быть отозвана владельцем в любой момент. Для покупателя такой способ рискованный, так как юридически он не сможет доказать свои права на автомобиль.
Право наследования автомобиля переходит к наследникам по родству или завещанию, а не к покупателю. В случае несчастья покупатель также останется ни с чем.
При смерти доверенного лица его наследники не смогут претендовать на имущество, так как машина всё ещё в собственности у старого владельца.
Для автоинспекции собственником остается владелец по документам. Несмотря на оформленную доверенность, штрафы за нарушения будут приходить на его имя. И если доверенное лицо не захочет платить их, юридически его нельзя будет привлечь к ответственности.
Если автомобилист, который владеет машиной по доверенности, решит продать её, ему необходимо будет заранее предупредить основного владельца для участия в переоформлении документов. Также налоговая обязанность по уплате НДФЛ в случаях, когда это необходимо, ложится на реального собственника.

Однако для некоторых владельцев продажа по генеральной доверенности – это хороший шанс избежать оплаты нежелательного НДФЛ. Это выгодно, когда сделка проходит с близким другом или человеком, которому можно доверять. Передача в пользование по доверенности позволяет увеличить срок пользования автомобиля одним владельцем до 3 лет. После этого можно переоформить право собственности без необходимости уплаты процентов в государственный бюджет.

Перед продажей автомобиля изучите требования по уплате НДФЛ и просчитайте выгодно ли Вам прямо сейчас совершить сделку. Возможно до исполнения срока в 3 года владения осталось несколько недель и можно переждать это время. Сохраняйте все документы по крупным покупкам и расходам. Они помогут сократить сумму налога или обнулить её совсем. Следите за сроками подачи декларации и уплаты НДФЛ, чтобы избежать дополнительных санкций со стороны налоговой инспекции.

Налог с продажи машины. Платить или не платить?

Продали машину: как не платить налоги

Какую стоимость автомобиля указывать в договоре? (Полезные советы от РДМ-Импорт)
Автор статьи
Юлия Игоревна Автоюрист Практикующий юрист со стажем работы 9 лет. Закончила Российский государственный университет правосудия по гражданско-правовому профилю.

Вопросы юристу
Добрый день! Как исчисляется налог при продаже автомобиля, полученного в качестве приза по акции. Ситуация в том что нет денег для уплаты налога на приз, следовательно возникает необходимость его продать, чтобы заплатить налог. Нужно ли еще и платить налог при продаже автомобиля? Здравствуйте! Согласно статье НК РФ Статья 224: 1. Налоговая ставка устанавливается в размере 13 процентов, если иное не предусмотрено настоящей статьей. 2. Налоговая ставка устанавливается в размере 35 процентов в отношении следующих доходов: стоимости любых выигрышей и призов, получаемых в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров, работ и услуг, в части превышения размеров, указанных в пункте 28 статьи 217 настоящего Кодекса; В соответствии с НК РФ, Вы должны с начало уплатить 35% налога на приз, а затем еще 13% после продажи данного автомобиля.

Добрый день! Я подарил автомобиль второму лицу, данное второе лицо продало автомобиль, но по стоимости ниже чем изначально приобретался автомобиль. Должен ли он платить налог на полученный доход? Здравствуйте! Не имеет значения за какую сумму вы покупали автомобиль. Доход от продажи данного автомобиля можно уменьшить на сумму имущественного вычета. Сумма вычета составляет 250 000 руб. Если продажная стоимость автомобиля меньше данной суммы, то полученный доход налогом не облагается. Вычет и доход от продажи автомбиля должны быть отражены в декларации 3 НДФЛ. В случае если одаряемый владел автомобилем более 3-х лет, он освобождается от уплаты налогов полностью.

Продажа унаследованных активов: как это делается

Строгое соблюдение установленного порядка реализации имущества, полученного продавцом по наследству, является важным требованием при выполнении всех необходимых процедур. Надо отметить, что продажа унаследованного автомобиля имеет свою специфику, которая выражается, прежде всего, в особенностях регистрации соответствующего права собственности и его отчуждения.

Наследование транспортного средства: особенности процедуры

Чтобы продать унаследованный автомобиль, гражданину необходимо сначала совершить ряд формальностей, связанных с правомерным получением наследства и узаконением статуса наследника. При этом следует руководствоваться теми конкретными нормами, которые четко установлены действующим в РФ законодательством. Потенциальный наследник должен заявить о своих правах в полугодовой срок, направив соответствующее заявление нотариальной конторе. Это необходимо сделать безотносительно к тому, имеется ли завещание или нет. На протяжении этих шести месяцев будет действовать запрет на распоряжение и пользование транспортным средством, являющимся предметом наследования.

Получить унаследованный автомобиль после смерти его предыдущего владельца (наследодателя) можно будет лишь по факту постановки данного имущества на учет новым собственником – законным наследником. Зачисление наследованного автомобиля на официальный учет допускается исключительно после выдачи новому владельцу соответствующего свидетельства, удостоверяющего юридический факт получения гражданином наследства, а также приобретение конкретных прав, подразумеваемых данным фактом. Надлежащее выполнение всех этих формальностей позволит новому обладателю легально продать унаследованный автомобиль.

Заявление претендента на наследство, подаваемое уполномоченному нотариусу, должно сопровождаться предоставлением пакета следующих бумаг:

Документ, подтверждающий факт ухода из жизни наследодателя (свидетельство).
Документ, удостоверяющий последний адрес проживания умершего.
Документально подтвержденные права наследодателя на машину (технический паспорт, свидетельство о зачислении автомобиля на учет).
Бумага, удостоверяющая факт близкого родства.
Стоимостная оценка автомобиля, зафиксированная соответствующим документом.
Уплата установленной госпошлины, подтвержденная банковской квитанцией.
Прочие документы, предоставляемые наследником по требованию нотариуса.

Два варианта продажи наследованного транспортного средства

Если гражданин унаследовал автомобиль, но не желает лично эксплуатировать его, он может совершить отчуждение данного имущества – как вариант, продажу. Реализовать транспортное средство, полученное по наследству, можно одним из двух способов, разрешенных действующим в РФ законодательством:

Обычная процедура – новый обладатель надлежащим образом регистрирует автомобиль на себя и после этого продает его на законном основании.
Соглашение купли-продажи унаследованного транспортного средства без регистрации этого имущества новым владельцем (наследником) на собственное имя. По факту завершения установленного законом срока гражданин, вступивший в наследство, находит покупателя, достигает с ним договоренностей и оформляет унаследованный автомобиль на него.

Сделка купли-продажи наследованного автомобиля: договор

Гражданин-наследник вправе выбрать любой допустимый вариант реализации унаследованного транспорта. Однако соглашение, посредством которого оформляется соответствующая сделка, должно составляться по стандартной схеме. Такой договор самостоятельно заключается между двумя дееспособными сторонами – продавцом-наследником и покупателем. Надо отметить, что этот документ вовсе не предусматривает обязательного заверения через нотариат. Бумага заполняется на обычном бланке по стандартной форме.

В заключаемом соглашении требуется корректно указать все необходимые сведения: данные о покупателе машины и продавце-наследнике, а также подробную информацию о реализуемом автомобиле. Особое значение имеет правильное указание продажной стоимости транспорта в данном договоре. Сумма реализации имущества, обозначенная в этом соглашении, будет впоследствии влиять на величину подоходного налога, взимаемого с продавца по факту совершения данной сделки. Следует учесть, что заниженная стоимость продажи может привести к возникновению ряда проблем в ситуации налогообложения.

Как получить налоговый вычет при продаже авто

Право получения налогового вычета предоставляется тем автомобилистам, которые при реализации автомашины уплатили налог установленный законом.

Если обратиться к ст. 220 НК РФ, то там можно ознакомиться с особенностями и перечнем условий на основании которых налоговый вычет будет предоставлен налоговым органом.

Для того чтобы получить налоговый вычет автовладелец, который совершил сделку купли-продажи своего транспортного средства, и заплативший положенный налог, обязан заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ.

Дальше потребуется заняться сбором финансовой и правоустанавливающей документации, которая подтверждает, что машина была продана. Пакет документов должен содержать оригинал договора купли-продажи машины и копии.

Необходимо документальное подтверждение расходов, которые имеют отношение к получению доходов от реализации автотранспорта. Нужно представить:

Выписки из банковского учреждения.
Кассовые чеки.
Приходные кассовые ордера.
Товарные чеки.
Платежные поручения.
Расписки от продавца, что он получил денежные средства.

Собрав указанный пакет документов, продавец должен приехать в отделение налогового органа, который находится по месту его проживания. Предоставлять следует оригиналы и копии – это делается для того чтобы должностное лицо могло осуществить сверку в случае необходимости.

Даже учитывая тот факт, что на законодательном уровне гражданам дается право снизить сумму доходов от реализации транспортного средства на сумму имущественного вычета, не всегда выгодно пользоваться этим преимуществом. Согласно пп.2 п.2 ст. 220 НК РФ бывший собственник транспортного средства имеет право воспользоваться другой возможностью. Суть ее заключается в снижении суммы дохода, полученного при продаже авто на сумму расходов, сопутствующих получению данного дохода. Но при этом должны выполняться следующие условия:

Сумма расхода, который был принят, должна превышать сумму дохода от реализации транспортного средства.
Для подтверждения факта расходов требуются оригиналы документов (чеки, расписки и пр.)

Итак, разумно воспользоваться вычетом в том случае, когда сумма произведенных расходов, которые имеют отношение к получению дохода от реализации машины, не превышает сумму в 250 000 рублей. Давайте рассмотрим этот момент на конкретном примере: если автовладелец реализовал транспортное средство за 300 тысяч, а купил его год назад за 290 тысяч – здесь разумней будет воспользоваться правом на уменьшение расходов, а не налоговым вычетом. При этом необходимо документально подтвердить свои расходы.

Документы, необходимые для подачи в ФНС

Обязанность по предоставлению документов при продаже автомобиля в Налоговую службу полностью возлагается на его бывшего собственника (продавца).

Что необходимо принести в территориальное отделение УФНС до 30 апреля года, следующего за датой реализации транспортного средства:

Декларацию 3-НДФЛ.
Договоры купли-продажи (один – составленный еще при покупке, второй – при продаже).
Чеки и квитанции, подтверждающие затраты на приобретение машины для уменьшения налогооблагаемой суммы.

Для заполнения декларации понадобятся дополнительные данные: номер ИНН, ОКАТО, серию и номер паспорта. В качестве признака плательщика необходимо указать физическое лицо. Если автомобиль продает организация (ООО), указывается юридическое лицо.

Если планируется получение налогового вычета вместо уменьшения суммы налога по формуле «доходы минус расходы», то понадобится предоставить более широкий список документов:

Заявление на получение имущественного вычета.
Копию ПТС уже проданной машины.
Копия и оригинал договора купли-продажи, составленного при покупке автомобиля.
Расписки, кассовые чеки, квитанции и прочие документы, подтверждающие стоимость транспорта при приобретении.
Договор купли-продажи, заключенный с покупателем. Он нужен для подтверждения факта реализации техники именно в налоговый период для оформления вычета.

Бывают случаи, когда предоставить в УФНС документы, подтверждающие сумму сделки, не представляется возможным по причине их утери, и тогда можно поступить одним из следующих способов:

Запросить справки в ГИБДД.
Подать декларацию без подтверждающих документов. Если по результатам проверки сотрудники УФНС все же их запросят, придется их приносить.
При подаче документов в УФНС приложить к декларации 3-НДФЛ письмо-приложение с просьбой проверить сумму сделки по базе ГИБДД и указать причину – утеря договора купли-продажи и кассовых чеков о перечислении денег в счет продавца.

Если нет возможности предоставить все документы лично, можно составить доверенность на другого человека и заверить ее у нотариуса, и тогда иное уполномоченное лицо будет иметь полное право представлять интересы продавца автомобиля в УФНС.

FAQ: наиболее часто задаваемые вопросы

Опять же, нельзя отменить общую процедуру ежегодной отчетности по поступившим доходам. Вне зависимости от того, платите вы налог со сделки или нет, форму 3-НДФЛ подавать нужно.

С какого момента отсчитываются 3 года владения?

С того самого, когда вы подписали договор купли-продажи (дарения, открытия наследства).

Какова общая формула расчета налога на продажу автомобиля?

Продажная стоимость) – (Вычет, если он есть*0,13

Что, если занизить продажную стоимость в ДКП?

Лучше не вступать с покупателем в отношения «черной бухгалтерии». Никогда не угадаешь, как отреагирует вторая сторона, к тому же, вы рискуете потерять и машину, и деньги при проверке.

Как я могу подать декларацию?

Для физлиц существует четыре способа подать декларацию 3-НДФЛ:

Лично, посетив отделение ИФНС по адресу регистрации, или передав бланк ее представителю, если тот посещает вашу компанию.
Отправив заказным письмом по почте.
Заполнив форму онлайн на официальном сайте ФНС.
Заполнив форму онлайн на портале Госуслуг.

В другой нашей статье мы писали подробно, как заполнить форму на сайте ФНС. Напомним, что в ней, помимо титульного листа, еще 2 раздела и 2 приложения.

Какие документы, помимо декларации, я должен подать в налоговую?

По привычной схеме, к скрепленным листам 3-НДФЛ прилагаются копия вашего паспорта и постраничная копия договора купли-продажи (дарения, наследства и т.д.). Если вы не можете найти свой экземпляр ДКП, обратитесь к покупателю. Нет с ним больше контакта? Вы вправе попросить копию в том отделении ГИБДД, где автомобиль был поставлен на учет. В крайнем случае, можно отправить декларацию без копии договора, приложив расписку о получении денег с покупателя или копию Акта приема-передачи.

Как покупатель, должен ли я платить какой-то налог?

Нет. Приобретающего автомобиль налог на доход не касается.

Надо ли уплачивать налог на авто, проданное по доверенности?

Нет, это тоже освобождает вас от уплаты налога.

Всегда ли дарение облагается налогом?

Не всегда. Жест широкой души от ближайших родственников – от мужа, родителей, детей или братьев, скажем, не подвергается налогообложению. Но если автомобиль подарили посторонние люди, то НДФЛ платить нужно.

Как платят налог от сделки юридические лица?

В зависимости от той системы налогообложения, по которой они работают. ИП на упрощенке, скажем, платят 6% от продажной стоимости авто. Другие компании на ЕНВД отдают 15% от вмененного дохода.

Что будет, если не подать декларацию и не платить налог?

Отклоняющегося от уплаты продавца автомобиля будут преследовать налоговики. Ему грозит штраф в размере от 20% (при неумышленной просрочке) до 40% (при умышленном отклонении) от продажной стоимости автомобиля. Также за каждый просроченный день будет начисляться пеня.
Не советуем играть в подобные «игры» с государством умышлено. Потому что ФНС очень любит и хорошо умеет отстаивать свои права через суд. Если задолженность по налогу накопилась свыше 3000р, будьте уверены, что не пройдет и 6 месяцев, как вы получите повестку.

Что будет, если не подать декларацию и не заплатить налог?

Если продавец не отчитался перед налоговой службой, то она производит расчет самостоятельно. Однако, налог может быть выше, поскольку инспекторы не будут занижать доход. Помимо этого, налогоплательщика будут ожидать штрафы, пени и, вероятно, взыскание задолженности через суд.

Если нарушены сроки сдачи декларации, то каждый месяц будет начисляться штраф 5% от суммы налога. Он не может быть меньше 1 000 рублей и превышать 30% от налоговой задолженности. Таким образом, если не предоставлена нулевая декларация, то нужно будет заплатить штраф 1 000 руб.

Если не оплатить налог своевременно, то согласно пункту 1 статьи 12 Налогового кодекса предусмотрен штраф 20% или 40%, если просрочка была осознанная.

Кроме штрафов, за каждый день просрочки начисляются пени. В п. 4 ст. 75 к расчету предложена следующая формула:

Пеня = (Размер налога) × (1/300 ключевой ставки ЦБ) × (Кол-во дней просрочки)

О размере задолженности можно узнать из письма ФНС

Важно помнить, что сумма, которая указана в письме, сформирована в день отправления извещения. Следовательно, когда нарушитель придет оплачивать штраф, общая сумма возрастет за счет ежедневных пеней

Если задолженность составляет более трех тысяч рублей, то налоговая служба в течение 6 месяцев после просрочки имеет полное право подать в суд заявление о взыскании долга через приставов. После получения приказа они могут списать необходимую с банковской карты или счета, удержать из заработной платы или выручить от продажи имущества налогоплательщика.

Понятие налогового вычета и порядок его получения

Налоговый вычет – это сумма, которая снижает размер прибыли, с которой взимается обязательный взнос в бюджет. Закон позволяет гражданам, уплатившим налог на проданную машину в полной мере, воспользоваться правом на данную льготу. Условия для его получения перечислены в статье 220 НК РФ.

Воспользоваться налоговым вычетом может автовладелец, продающий транспорт, которым владел меньше трех лет. Максимальный размер льготы – 250000 рублей.

Воспользоваться налоговым вычетом может гражданин, реализовавший свое авто, уплативший НДФЛ при продаже машины, и заполнивший декларацию соответствующей формы. Для этого придется подготовить пакет документов, включая сам договор.

платежкой;
выпиской из банка;
распиской о получении средств.

Документы предоставляются в фискальный орган по месту регистрации физического лица.

Налоговый вычет при продаже автомобиля

Реализация автотранспорта и получение в результате определенного дохода облагается со стороны государства обязательство по выплате части полученных средств согласно Налоговому Кодексу Российской Федерации. В роли объекта обложения выступает денежная сумма, получаемая бывшим владельцем авто впоследствии заключения сделки.

Размер ставки, согласно тому же Налоговому Кодексу, может быть следующим:

13%;
30%.

В первом случае налогообложение производится в размере стандартной для физических лиц ставки – 13% от полученной суммы. Такова обстановка дел для резидентов Российской Федерации. Под резидентом подразумевается физическое лицо, проводящее на территории РФ не менее 183 дней в году. Исчисление указанных ранее процентов производится от суммы, оговоренной в официальном документе, подтверждающем сделку – договоре между собственником и покупателем.

Те граждане, которые резидентами Российской Федерации не являются, вынуждены при реализации автотранспортного средства выплатить огромную сумму: целых 30% от полученного.

Как оплатить налог с продажи машины?

После подачи декларации с начислениями (то есть в случае, когда в ней указана сумма налога, подлежащая уплате) возникает обязанность по оплате налога с продажи авто.

Налог должен быть оплачен не позднее 15 июля года, следующего за годом получения дохода. Например, при продаже машины в 2017 году срок уплаты приходится на 15 июля 2018 года. Оплатить налог раньше указанного срока можно, а вот при просрочке будут начисляться пени.

Реквизиты на оплату налога можно получить в налоговом органе или на официальном сайте Федеральной налоговой службы.

Налоговая декларация

По общему правилу все доходы граждан должны быть задекларированы. Исключение не составляют и доходы, полученные с продажи автомобилей.

Налоговая декларация предоставляется в налоговый орган по месту учета плательщика, а не по месту учета авто (в некоторых случаях это могут быть разные налоговые инспекции). Сдавать ее можно, как на бумажном носителе, так и в электронном виде. Форма декларации называется 3 – НДФЛ. Другие формы налоговых деклараций сдавать нельзя.

В декларации нужно указать:

Личные данные плательщика:

фамилию, имя и отчество;
дату рождения;
ИНН;
адрес регистрации;
телефон (по желанию).

Сумму полученного дохода.
Сумму налога, которую необходимо заплатить.
Налоговый период, то есть тот год, в котором был получен доход.
Основание получения дохода (продажа имущества).

Заполнить декларацию можно самостоятельно. При наличии затруднений необходимо обратиться в специализированные фирмы по предоставлению такого рода услуг.

Срок сдачи декларации – 30 апреля года, следующего за годом получения дохода. То есть, если машина была продана в 2017 году, то декларацию нужно представить не позднее 30 апреля 2018 года.

В случае несвоевременной подачи декларации налогоплательщику грозит штраф. Его сумма будет не менее 1000 рублей.

Декларацию можно не подавать в двух случаях:

когда автомобиль находился в собственности более трех лет;
когда машина продана не более, чем за 250 тысяч рублей.

В силу незнания законодательства многие не представляют декларации и думают, что в налоговой не узнают о совершенной сделке.

Но это далеко не так. ГИБДД присылает в налоговую сведения о прекращении права собственности на тот или иной вид транспорта. Таким образом, фискальный орган имеет возможность отслеживать, кто и когда получает доход от продажи имущества.

Необходимые документы

Если декларация не предоставлена, лицу, получившему доход от продажи, придет уведомление с просьбой подать декларацию и уплатить причитающуюся сумму налога.

В такой ситуации налогоплательщику необходимо сдать в налоговый орган следующие документы:

пояснения относительно полученного уведомления. Они не требуют особой формы и могут быть написаны от руки или распечатаны на принтере. В пояснениях нужно указать, сколько лет находилась в собственности машина и за какую сумму была продана.
копия договора продажи авто.
копия договора на покупку другой машины (если необходимо подтвердить, что фактически не было получения дохода).

Полезные советы

При продажа за меньшую сумму, чем ТС обошлось ранее, получении подарка или наследства, человек гарантированно освобождается от уплаты при условии, что есть платежные документы. Еще нужно подать декларацию и оформить налоговый вычет.

А вот если машина пробыла во владении у человека более трех лет, то налог не взимается. Всегда лучше проконсультироваться с налоговиком или компетентным юристом, чтобы выяснить, что нужно оплатить. Потому что даже законный вычет, в результате которого остается нулевая сумма к оплате, следует оформить документально.

Если же к уплате все же причитается некоторая пусть и небольшая сумма, ее нужно внести до 15 июля следующего года, иначе неминуемы штрафные санкции, а затем и пеня — на сумму, и на штрафы. То есть, если машина продана в 2020 году, то окончательным сроком внесения платежа будет середина июля 2021 года.

В каких случаях граждане не обязаны выплачивать искомый налоговый сбор

Существует ряд определенных законодательством обстоятельств, возникновение которых при продаже автомобиля, находящегося у вас во владении, освобождает вас от внесения в государственный бюджет довольно внушительной части полученных при продаже средств. Рассмотрим перечень подробнее.

Таблица 1. Когда можно не выплачивать налоговый сбор?

Почему за сумму в 250 тысяч рублей не снимают налог? Все очень просто. Эта денежная величина представляет собой сумму, получаемую по имущественному вычету.

Приведем пример. В конце 2012 года Марина Николаевна купила за полмиллиона рублей автомобиль, а в 2014 решила его продать, так как несколько раз попадала в дорожные происшествия, и его состояние стало аварийным. Цена итоговой реализации составила 230 тысяч рублей. Документы, полученные при покупке автомобиля и подтверждающие состоявшуюся сделку по продаже, у Марины Николаевны имеются на руках.

Поскольку итоговая цена реализации значительно ниже цены покупки, ни налоговую декларацию, ни сбор по НДФЛ от Марины Николаевны налоговая служба не ждет.

Если бы Марина Николаевна реализовала автомобиль дороже 250 тысяч единиц российской валюты, а также дороже цены, то роль базы налогооблагаемой играла бы, возникшая между стоимостью реализации и покупки разница, так как в этой ситуации именно она играла бы роль дохода.

Приведем пример. Григорий Петрович приобрел машину за 900 тысяч российских рублей, за двенадцать месяцев оснастил ее различными техническими «примочками» и решил продать, чтобы купить вариант более новый. Стоимость машины поднялась на 250 тысяч рублей. Рассчитываться налоговое отчисление будет непосредственно с этой разницы. 13% от нее составят 32 тысячи 500 российских рублей.

Напоминаем, если машина находилась в собственности менее 36 месяцев, а затем была продана дешевле изначальной собственной стоимости, то подать декларацию в налоговую инспекцию нужно в обязательном порядке, иначе вам «накапает» солидный штраф, однако, передавать налоговое отчисление в государственную казну необходимости нет.

Поскольку конечная цена реализации меньше, чем цена приобретения, облагать налоговым сбором фактически нечего.

Если же машина продается по стоимости, превышающей 250 тысяч рублей, однако на руках владельца не имеется документов соответствующего содержания, доказывающих совершенные при покупке затраты, налоговое отчисление будет выплачиваться с суммы, превышающей искомые 250 тысяч.

Приведем пример. Алиса Леонидовна купила машину для семьи, стоимость которой составила 600 тысяч рублей. Совершена покупка была в 2014 году, через два года авто реализовано по стоимости, на 100 тысяч рублей меньшей. К сожалению, у Алисы Леонидовны не оказалось подтверждающих покупку документов, поэтому налог будет выплачен из разницы между суммой реализации и 250 тысячами рублей, значит, составит (500 000 – 250 000)*13% = 32 тысячи 500 рублей.

Представим, что Алиса Леонидовна в 2014 году купила не семейный автомобиль, а машину только для себя, маленькую и быструю, как раз для передвижения по городу. Покупка обошлась ей в 350 тысяч рублей. Через два года машина ей поднадоела, и она выставила ее на продажу за 400 тысяч. Покупатель нашелся почти мгновенно. К счастью, в этой ситуации Алиса Леонидовна не забыла, куда дела документы, подтверждающие совершенные при покупке затраты, поэтому налоговое отчисление она выплатила с разницы между ценой продажи и стоимостью покупки. Получилась сумма в 50 тысяч рублей, 13% от которой составили 6 тысяч 500 рублей.

Если бы документов не оказалось и в этом случае, пришлось бы Алисе Леонидовне выплачивать налог с разницы между конечной ценой продажи и 250 тысячами рублей вычета, то есть отдала бы в государственную казну она 19 тысяч 500 рублей, которые являются 13% от 150 тысяч разницы.

Налог с продажи машины в 2020 году